澳大利亚清关报关及关税要求全解析

澳大利亚海关和边境保护局要求货主（可以是实际货主或控制货品的人）提交进口报关单。该报关手续必须通过该部门的综合货运系统 (ICS) 以电子方式提交。签约的货运代理或报关行可代为处理此问题。澳大利亚海关对进口的大部分商品收取关税、GST，以及根据商品类别可能适用的其他税款和费用。这些费用必须在货物清关之前支付。税额取决于货物的分类和其他因素，包括豁免、优惠和优惠计划的存在（例如原产国与澳大利亚之间的自由贸易协定）。对于大多数出口到澳大利亚的产品，关税是商品价值5%，取决于商品的类型。

报关单必须通过综合货物管理系统 (ICS) 以电子方式提交。向澳大利亚出口商品时，大多情况下需要缴纳关税和10%的GST。境外企业的营业额若达到一定门槛，需要注册GST。报关时应注意产品描述的填写，尽量降低货物被海关扣留的几率。

（图片来源：图虫创意）

GST全称Goods and Services Tax，即商品及服务税，是卖家企业在澳大利亚销售货物，提供服务或相关活动的时候需要缴纳的税款。GST通常为海外货物到岸价值的10%。据2025年7月1日出台的新法规，低价值产品（低于1000澳元）也要缴纳GST。具体来讲，进口货物的到岸价值等于货物价值加上应付关税，以及货物的运输和保险费。10%的GST是在这个总额的基础上计算的。货物价值：大多数货物由海关和边境保护局按其以澳元为单位的交易价值进行估价，海关使用货物出口当天（而不是货物到达澳大利亚当天）的汇率。

澳大利亚税务局（ATO）规定，如果您的企业同时符合以下两项，必须在澳大利亚注册GST：您的企业正在营业中；您的企业与澳大利亚相关的销售的GST营业额达到或超过注册营业额门槛75000澳元（非营利组织为150000澳元）。GST营业额包含：向澳大利亚消费者销售的服务和数字产品、向澳大利亚消费者销售的低价值进口商品。如果所有销售都是通过线上市场或电子分销平台进行的，您可能不需要注册GST。有关境外企业注册GST的更多详规，请访问ATO官方网站查询：https://www.ato.gov.au/Business/International-tax-for-business/Non-resident-businesses-and-GST/

我们在之前的文章中提到澳大利亚边境执法局（ABF）规定了一系列严禁向澳大利亚出口的物品，包括威胁人类和动植物安全健康的物品。但即使货物是合规的，报关时也要避免填写与违禁品相关的名称或敏感词汇。关于报关时填写的产品描述，可参考以下几点建议：产品描述不宜过于简单或模糊。例如gifts、accessories、parts等，建议您详细填写产品类别。产品描述中出现与动物（皮毛、羽毛、角等）、植物（木、竹等）有关的名称，扣关几率较高。实际货物不是这些类别的，请不要填写相关词汇。产品描述含有乐器、家具、箱包、液体有关的名称，扣关几率较高。务必不要出现澳大利亚国旗国徽、ANZAC字样。以上是降低海关扣留货物几率的一些小提示，买家可留意参考，避免清关环节产生的延误。了解所有违禁品类别，请访问ABF官方网站查询：https://www.abf.gov.au/importing-exporting-and-manufacturing/prohibited-goods/list-of-items#

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（编辑：江同）

在如今的国际贸易环境下，澳大利亚的清关报关及关税政策一直是众多企业关注的焦点。新法规的出台，如2025年低价值产品也要缴纳GST，无疑给相关企业带来了新的挑战和机遇。企业需要密切关注这些政策变化，精准把握，才能在跨境贸易中顺利前行。