加拿大税改对亚马逊卖家的影响

2025年，加拿大税改给亚马逊卖家带来了诸多变化。2020年11月疫情期间，加拿大政府宣布收取外国供应商在加拿大境内出售商品和服务的GST，旨在保护本土企业在价格上的竞争力。此前，像亚马逊的电商卖家这类在加拿大无实体的境外商家无需缴纳销售税。但在2025年6月15号左右，亚马逊卖家收到提醒，发货地和收货地均在加拿大境内且未在卖家后台上传加拿大GST税号的卖家，自2025年7月1号起，亚马逊将代扣代缴商品的GST。已备案GST税号的卖家则自行履行申报及纳税义务。不过，萨斯喀彻温省除外，无论境内外发货，都要收取GST，且不管卖家是否备案，该省消费税均由亚马逊代扣代缴及申报。

加拿大的销售税分三种。联邦销售税Federal GST全国统一税率5%，省销售税PST在6% - 10%左右，还有统一销售税HST（Harmonized sales tax）。一般是联邦销售税加省销售税，或直接收统一销售税。注册GST或者HST时，要先注册BN number（公司商业号码），中国跨境电商卖家注册BN号码时可申请GST或HST号码。GST申报所需材料有平台销售报告、销售发票、进口含税单据，申报方式是用表格GST20向税局提交每月或季度申报，核算公式为实际价格 = 标价*(1 + GST)*(1 + PST)。

有卖家提出疑问，为何加拿大税改感觉利润没被压缩，而欧盟税改利润减少了20%。这是因为加拿大卖家在亚马逊上销售定价不含税，产品销售后平台按各省税率加GST税金并扣除，卖家收到的是最初定价；欧盟平台默认卖家商品含税，买家支付的是销售价格，若卖家没把VAT税金算入成本，平台代扣代缴后，卖家回款就被扣除约20%的VAT，利润减少。由此可见卖家更倾向于北美这种相对简单的定价模式。

关于注册GST，若卖家在加拿大站点销售量不多，不注册影响不大，因亚马逊会代扣代缴，且注册需申报会产生税务服务费。若销售多，注册则好处多多。比如可抵扣进项税金，申请GST时可申请进出口号，进口税金在VAT申报时抵扣；有GST税号后，亚马逊会把扣除的GST税金交给卖家，卖家自主申报；卖家拥有加拿大的BN、GST和进口号码，能自主开销售税发票，对有线下交易的卖家更有信用。（来源：Amy聊跨境）

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（来源：Amy聊跨境）