2025年美国税改对中国跨境卖家的影响及应对策略

北美卖家都知道，从7月1日开始，加拿大税改正式生效。实际上在北美，从7月1日开始生效的税法变更，不止发生在加拿大。美国的佛罗里达州和堪萨斯州从7月1日开始，经济关联法也开始生效了。所以今天我们来给大家讲讲美国税改，以及美国税改对中国跨境卖家，产生了哪些影响。

美国税改

2025年6月21日美国最高法院决定在各个州增加销售税征收法案，开始对有经济联系法而产生的远程销售在线零售商收取销售征收销售税。这个税改源自于在南达科他州Wayfair案中作出的一个裁决。随着在线零售的爆炸式增长，Wayfair的决定推翻了长期存在实体征税规则；这些销售征税可为州和地方政府带来80亿至260亿美元的收入。现在几乎每个州采纳了经济联系法，大多数州的纳税销售门槛是每年200次交易或者10万美金销售额。 近期类似的税改新闻在其他国家也有发生，比如[具体国家名称]也在进行相关的税收政策调整，旨在加强对电商行业的税收监管，这反映了全球范围内对电商税收管理的重视程度在不断提高。

美国远程销售征税对中国跨境卖家的影响

美国各州并没有对实际的卖家执行远程销售税征收法律，而是将征收的责任放在了电商平台，比如说eBay或亚马逊等。Wayfair决定之前，外国入境卖家因为在美国没有实体存在，不需要缴纳远程销售税。Wayfair决定之后，外国远程卖家不再受到没有实体存在的影响，只要在美国构成经济关系，那么就需要缴纳销售税。佛罗里达州&堪萨斯州，采纳经济关联法，于2025.07.01日生效。企业在上年的应税远程销售超过100,000美元，必须注册并收取和缴纳销售税。密苏里州的经济关联法在2023.01.01起生效。需要在超过远程销售的州注册SalesTax，然后每月/每季度销售税申报，需要在销售的商品价格加上销售税。除了销售税以外，跨境电商卖家需要在美国申报和缴纳所得税。

美国的销售税率&远程销售限额

（来源：Amy聊跨境） 以上内容属作者个人观点，不代表风口星跨境立场！本文经原作者授权转载，转载需经原作者授权同意。 （来源：Amy聊跨境） 我认为美国此次税改对中国跨境卖家来说是一个重大挑战，需要卖家们密切关注并及时调整自身的税务策略，以适应新的税收政策，避免因税务问题导致不必要的损失。