欧盟跨境电商远程销售限额相关解析

最近好多从事欧盟国跨境电商的朋友向小编询问，“远程销售限额”与“超过远程销售限额”究竟有何关联，分别是什么含义呢？接下来这篇文章将会给出最为专业的解答，一起瞧瞧吧~

在当下的跨境电商领域，欧盟的税务规则备受关注。所谓远程销售限额，是针对欧盟企业将产品远程销售给其他欧盟国家消费者的销售模式所制定的基本税务规则。

每个欧盟国家都设有对应的远程销售限额。当未超过远程销售限额时，欧盟企业只需在产品发出国缴纳增值税。然而，要是销售额超过了对方国家的远程限额，那就需要注册对方国家税号，并在对方国家税局进行每月的申报及交税。比如从法国发货卖往意大利，若净销售金额未超过意大利的远程销售限额，只需在法国缴纳相应税金；要是超过了意大利的远程销售限额，就得注册意大利税号，并在意大利申报缴纳税金。远程销售的限额是针对一个自然年内（2025年1月1号到12月31号）所累积欧盟内跨国销售额的额度。若在一个欧盟国家内仅有远程销售，又不想注册该国的VAT，小编建议卖家们留意控制或分流该国一个自然年内的销售额，确保其低于限额。当然，如果仅仅是卖给本国消费者，且仓库在本国，卖给本国客户，那么只需在本国交税，每月进行税务申报，然后按照本国税率交给国税局增值税。

以下是欧盟七国的远程销售限额与税率情况：

•法国：35,000欧元，税率20%

•意大利：35,000欧元，税率22%

•西班牙：35,000欧元，税率21%

•德国：100,000欧元，税率19%

•英国：70,000英镑，税率20%

•捷克：1,140,000捷克币，税率20%

•波兰：160,000波兰币，税率23%

在欧盟跨境电商税务规则中，还有一个问题值得探讨，那就是是否可以放弃某个国家的远程门槛呢？各国的核算原则分为“发货国”原则与“收货国”原则两种，而远程销售限额是针对发货国原则的。如果选择收货国原则，理论上就相当于放弃了这个远程销售限额的规定。放弃远程限额之后，从销往这个国家的第一欧元开始，就要把税交到这个国家。两种原则各有优劣，那么在什么情况下选择放弃是有利的呢？比如说，在意大利的亚马逊FBA仓库，把产品卖给法国的客户。按照一般的发货国交税原则，要在意大利交税，税率是22%。而法国是20%的增值税税率。但是如果你放弃了远程门槛（即选择了收货国原则），那么对于这笔销售将在收货国法国交税，税率是20%。这在一定程度上是可以节省一些费用的。

对于跨境卖家来说，远程门槛实时监控非常有必要。有的卖家会觉得不管在哪个国家，只要交了税金就行，这种想法可是大错特错。举个例子，如果几个月前就已经超过了意大利的远程门槛，却还是在法国交税金，那么意大利税局不仅会找上门来让你补税，按照意大利税局的规定，他们甚至有权对你进行处罚。对没有在意大利进行正常年报的商家们，意大利税局将收取应交税额120%-240%的罚款。就像上述例子所说，在这种情况下要支付原来应缴税额的几倍之多。这对跨境卖家而言无疑是个噩耗。同时这部分税款已经在法国缴纳了，虽说可以申请从法国税局退回，但这会是个复杂又漫长的过程。所以，最好从一开始就把一切操作合规化。

关于超过远程销售限额需要多久恢复，以法国为例，在超了远程之后的一年内未超过法国的远程销售限额，那么新的一年从零开始重新累积远程销售限额。如果一位卖家在2025年超了法国远程限额，那么在2026年需要按超远程核算税金，同时2026年会累积远程销售，如果这一年内未超，则2027年就得按未超远程核算。（但是卖家们还应注意控制或分流该国一个自然年内的销售额）（来源：Amy聊跨境）

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