缴纳VAT的必要性

在2025年帮助新卖家入驻亚马逊时，不少新手卖家对VAT税务缺乏重视。接下来，我们会推出系列文章讲解VAT基础知识。今天先明确基础概念，即什么是VAT，以及跨境电商卖家为何要注册VAT税号。

VAT（Value Added Tax）是国家对纳税人生产经营活动增值额征收的流转税。以德国为例，货物进入德国要缴纳进口税（主要是进口增值税），销售后商家可将进口海关增值税作为进项税退回，再按销售额交销售税。VAT适用于德国境内进口商业交易及服务行为，使用海外仓储的卖家也适用，因为产品从德国境内发货并交易，依法需缴纳VAT。所以本质是海外卖家使用当地仓库就得注册VAT税号并按时交税。

目前亚马逊卖家有自发货和海外仓（FBA）发货两种经营国外市场的方式。自发货是卖家有订单后从中国发货，通过中国邮政经济小包或四大商业快递发给国外买家。一般因未用当地仓库存放货物，不需要注册VAT税号和交增值税。但英国脱欧和新税法实行后，2021年起英国135英镑以下自发货也需申请VAT号并缴税，中东的阿联酋和沙特税法也规定从第一笔销售开始就必须注册和申报VAT。未来我们会针对各国不同注册要求做系列讲解，大家可关注。

FBA发货是亚马逊卖家特有的运营方法，欧洲市场5个国家可同时销售，物流方式很重要。FBA发货在欧洲分泛欧计划和EFN（欧洲配送网络），卖家将产品发到欧洲5国任意一国，亚马逊会分配到其他4国仓库，有订单时能快速配送且对卖家免费。参加泛欧计划的卖家默许在5国设仓储，需注册5国VAT。

缴纳VAT很有必要。首先是进口退税，没有当地VAT税号就无法享受进口VAT退税；其次是合规清关，没有当地VAT税号就无进口资格，借用他人或税号无效会导致货物被扣无法清关；再者是VAT发票，没有当地VAT税号就不能给客户开VAT增值税发票，无法提供可能导致客户取消交易或差评，而拥有有效VAT合法经营可受法律保护，增加成交率和好评率；最后是电商平台，没有当地VAT税号可能被限制销售权限，拥有有效VAT号更易通过审核，防止账号被封，利于在平台发展业务。

（来源：Amy聊跨境）

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