亚马逊加拿大站税收政策解读

各位加拿大的卖家朋友们注意了，亚马逊加拿大站有新消息：自2025年2月22日起，在加拿大魁北克省销售的卖家需上传GST和QST税号。2025年2月22日起，亚马逊物流将通过魁北克新增的运营中心存放买卖家库存和配送买家订单。根据魁北克省税法，在魁北克提供服务可能需缴纳联邦商品及服务税（GST）和魁北克销售税（QST）。每月前10天，每个订单交易详情页面和每月开具并添加到税务文件库的卖家费用发票上，都会显示卖家费用已征收的加拿大销售税。

下面为大家简单解读自2021年7月1日起实施的针对亚马逊加拿大卖家的新商城征税(MTC)规则：2021年6月15日，亚马逊加拿大卖家收到消息，2021年7月1日起实施新商城征税(MTC)规则。

对于发货地和买家收货地均在加拿大境内（国内交易），且未在亚马逊上传税号的卖家，7月1日起，亚马逊将对这部分交易代扣代缴，相关卖家费用不征税。若已在亚马逊后台上传税号，则不受影响。对于发货地为任意地点，且买家收货地在萨斯喀彻温省内（国内或国际交易）的卖家，7月1日起，无论是否上传税号，均由亚马逊代扣代缴。

（图片来源：亚马逊后台截图）

以下是一些常见卖家疑问解答。

加拿大税法常见Q&A

1. 作为加拿大站点的FBA卖家，需承担哪种税？答：加拿大FBA站卖家需承担GST和PST，其他税承担与否和亚马逊、买家所在地区以及卖家出售的产品品种有关。

2. 加拿大站点FBA的卖家需同时承担两项税收，是否意味着要注册两个税种？答：FBA需注册VAT增值税号码。对于进口商品至亚马逊FBA仓库/第三方海外仓，进口增值税缴纳义务不变；年销售额超过3万必须注册增值税号；低于3万加元可选择不注册。

3. 现在申报加拿大税号，是否需补缴之前的税？追溯期多长？答：加拿大没有强制补税，如需补缴，一般从开始有税号开始申报，如果CRA没有追踪以前记录可以不报，如果CRA有追踪以前的记录根据需要的信息进行补交，也可能是从第一笔交易开始补交。

4. 如果卖家非加拿大公民，应向哪个省的税局缴税？还是向CRA (加拿大税局）缴税？答：作为非居民，向CRA(加拿大税局）缴税。非居民进口商必须从加拿大税务局获得税号，才能将商品进口到加拿大。大多数进口商品需缴纳GST，税率为5%。如需征收关税，关税将计入商品价值中，然后依据货件的完税价值征收GST（例如，5% GST x [货物价值 + 已付关税]）

5. 一定要先有BN号，然后再去申请GST/HST税号吗？答：需要有BN号码之后申请GST/HST；没有BN的申请GST／ＨＳＴ的时候也会有一个号码。

6. 税款是直接付到税局还是付给代理？答：税款直接支付到税局。

7. 是不是用中国企业的营业执照或是中国个人的身份证都可以申请加拿大税号？答：必须要护照。

新商城征税(MTC)相关Q&A

1. 亚马逊如何确定我销售的商品是否应纳税？答：当商城征税 (MTC) 适用时，亚马逊将使用您在创建商品信息时提供或选择的商品分类和商品描述来确定您的商品是否应纳税。注意：对于参与税务计算服务的卖家，其税务设置和商品税务代码分配仅适用于税务计算服务。当应用商城征税时，其税务设置和商品税务代码分配不会用于亚马逊的计算。

2. 卖家需要做什么？答：确认并更新：✔您的公司信息，包括您的公司地址。✔如果您有加拿大税号，请确保已经上传到亚马逊后台。✔如果您使用税务计算服务计算向买家所售商品的税费，请查看您的设置并验证税号均为最新。✔检查您的商品分类和商品描述的准确性。

3. 配送到其他地区的订单，怎么计算和代缴税费?答：送到其他地区的商品，由卖家自行缴纳税费。如果你参加了亚马逊税务计算服务 (TCS)，那么这个时候就能够生效了。

4. 属于商城征税范围内的订单，谁来计算/代缴/申报?答：由亚马逊进行计算/代扣代缴，可能需要卖家自行申报，具体情况请咨询的的税务代理。

5. 我能否让亚马逊不要配送至执行商城征税的管辖区？答：不，出于税务原因，目前无法选择限制向商城店铺支持的特定目的地销售商品。

（图片来源：沙之星跨境）

（来源：Amy聊跨境） 以上内容属作者个人观点，不代表风口星跨境立场！本文经原作者授权转载，转载需经原作者授权同意。​

如今跨境电商税收政策不断变化，卖家们需要时刻关注并准确理解，才能更好地在跨境电商领域发展。就像之前欧盟对跨境电商税收政策进行调整，许多卖家都受到了不同程度的影响。所以加拿大的卖家朋友们一定要重视此次亚马逊加拿大站的税收政策变动，提前做好准备，确保合规运营。