VAT 狂潮下跨境电商的变革与机遇

VAT 问题如今备受关注。继欧盟提出议案计划修改法规，英国议会就电商平台 VAT 欺诈问题举行听证会之后，2025 年，俄罗斯和土耳其也相继欲发布条规，拟对电商平台上的中国订单进行征税，仿佛全球有针对中国跨境电商展开 VAT 围剿的态势。

VAT 狂潮之下，合规合法运营已然成为大趋势。厦门自贸区经济发展局负责人郑宗钻向风口星网表示，国外本土零售商特别是零售电商对纳税的双重待遇批判已久，对跨境电商收取 VAT，本质在于跨境卖家和国外本土卖家受同等监管。国外卖家是公司实体按公司实体监管，中国卖家也应如此，承担实体公司所有的缴税、法律以及知识产权义务，只是跨境电商销售渠道在亚马逊、eBay 等平台上。所以，对跨境卖家按本土零售商监管，从税收、合规、知识产权方面都是大趋势，关键在于政策何时落地。对于大部分卖家而言，目前的运营方式在 VAT 政策落地后将难以持续，未来几年很多老卖家会因此批量倒下，合规、合法是必然走向。若卖家想在欧洲市场长期发展，尽早注册 VAT 税号为好，以免影响未来销售。可点击进入“VAT 申报绿色通道”，专业解决跨境电商卖家 VAT 申报问题！

跨境通创始人周洪也提到，像俄罗斯以及英国、法国、德国等国家，都已将对跨境电商的征税提上日程，尤其是跨境电商规模较大的几个国家，征收跨境电商税的呼声越来越高，政策愈发紧迫，这与跨境电商在全球外贸中所占比例不断提高、被更多人认知有关，是必然结果。随着税收走向阳光化、正常化，跨境电商卖家过去的“卖货思维”将难以为继，未来势必向精细化、高附加值方向转变，用产品功能附加值、品牌附加值、放心性等更高附加值的东西去开拓国外市场。

不仅 VAT 问题，未来跨境电商的其他灰色地带也会逐渐走向合法、合规化。在此背景下，物流服务商、第三方支付、跨境电商平台、卖家都面临巨大挑战。

物流服务商方面，当前很多物流商包税、包清关，存在巨大隐患。比如物流方面，货物有商业价值，而跨境电商货物以邮件、快件形式入境申报，属于灰色清关，未来美国很可能取消免税额度或降低至 20 美金，同时严厉打击低报行为。

第三方支付方面，虽不能说不合法，但现行机制不太符合国内外汇监管规定，存在不合规现象。比如在英国注册 VAT 后，英国应有实体企业，第三方支付收到的钱款应打入英国公司账号，可现实是很多通过各种方式转入国内个人账户，导致部分钱在公司账上，部分在个人账上，资金流向和业务流向不匹配。

跨境电商平台是连带责任方，除非能与卖家完全割裂。在法律面前，亚马逊、eBay 等平台无法保护卖家，就像在英国议会上，它们类似站在被审问的位置。

跨境电商卖家方面，VAT 政策落地后，无论大卖家还是小卖家都要考虑成本上涨问题，成本预计上升 20%-30%。相比之下，大卖家面临的危机更大。一方面要考虑过去几年的 VAT 是否需补交，另一方面有因漏税面临账号关闭的风险。此外，更大挑战在于国外卖家和零售商的批量知识产权诉讼，因为真正有知识产权的大卖家是少数，大部分是对外贸款做简单修改，且大卖家大量的 SKU 中很难保证每个产品都没问题。“一旦成本、税费、法律诉讼增加，大部分大卖都会面临巨大困难，这其中不乏当前新三板上市的跨境电商企业。”郑宗钻说道。

对于中小卖家而言，这反而是个机会。大卖家转型难度大，对过去多年成长路径有依赖，一时难以摆脱。中小卖家若能集中精力开发产品、推广品牌，规模化后再注意合规，在清理后的市场中仍能有一席之地。

当然，面对来势汹汹的 VAT 征收，未来跨境电商卖家除了要在产品和运营思维上转变，还要注意合理避税等细节。相关业内人士表示，一方面本地化税收后，在当地设立真正公司并正规化交税，跨境电商卖家可用当地公司通过进出两个方向对冲，通过物流整合、产品进出口形式及资金往来等抵消增值税部分，实现合理避税。另一方面，像日本、英国、印度、俄罗斯、德国、法国、意大利等国家，因当地政府人手不足、工作效率低及相关政策限制，面对跨境电商平台几何式增长的订单和卖家数量，监管无力，甚至有些国家用下载订单报表形式报税。在如此薄弱的监控体系下，有卖家钻目的国当地税收政策不合理的空子，在报税环节减少报税成本。