跨境电商VAT相关知识全解析

在当下的跨境电商领域，VAT已然成为必经之路。随着税号合规逐渐成为主流趋势，无论大卖家还是小卖家，都务必提前做好充分准备。对于刚入门的新手而言，深入了解VAT更是至关重要，否则可能会给后续发展留下隐患。

什么情况下需要注册VAT号

这里以法国为例：卖家在法国设有海外仓或者使用了法国本土的仓库（包括FBA仓库，第三方仓库，自建仓等）；远程销售限额超过了法国35000欧元。需注意，该限额并非只计算Amazon的销售额，而是应当涵盖eBay、Wish等其他销售平台及其他销售渠道使用同一个法国VAT税号的账号的销售额。各国情况类似，只是远程销售限额有所差异。

就拿最近的新闻来说，不少跨境电商卖家因为不了解各国VAT注册情况，导致货物清关受阻，损失惨重。所以，准确把握各国VAT注册条件，对卖家至关重要。

首先我们先了解什么是VAT

VAT的全称是Value Added Tax，是欧盟国家普遍使用的增值税。除欧盟外的部分国家地区也存在增值税，只不过名称可能存在变化（如：澳大利亚又称为GST）。跨境电商销售往欧盟的货物，从海关进入到英国或者说是欧盟国家内，首先需要缴纳关税和货物进口增值税；当货物销售后，商家得到进口增值税(IMPROT VAT)的退税，再按销售额交相应的销售税(SALES VAT)。VAT号码就是商家缴税时候的纳税识别号，跟中国的纳税识别号是一样的道理，卖家要注册了VAT税号，才能进行缴费纳税的操作，才能得到进口增值税的退税，才可以出具VAT发票给你的买家。

我认为，VAT的这些概念对于跨境电商卖家来说是基础且关键的知识，只有理解透彻，才能在后续的经营中少走弯路。

缴纳VAT的必要性

货物出口时若没有使用自己的VAT税号，则无法享受进口增值税退税；若被查出借用他人的VAT或VAT无效的情况，货物可能被扣无法清关；如果你不能提供有效的VAT发票给你的海外客户，客户有可能会取消交易甚至给差评，拥有有效的VAT，合法经营，可享受产品销售国的法律保护，有利于建立客户信任保障正常交易，同时将大大增加成交率及好评率；英国和德国税局现在正在通过多方面渠道严查中国卖家的VAT号，亚马逊、eBay等平台也在逐步要求卖家提交VAT号，拥有VAT号，更易通过电商平台的审核，防止税号被封，帮助在其平台更好发展业务。

如今，越来越多的平台开始重视VAT合规问题，卖家若不遵守，很可能会被平台限制销售，这也再次凸显了缴纳VAT的必要性。

为何各国都开始查VAT了呢？

以前跨境电商声名不显，欧洲政府还未意识到其中的收益，如今，跨境电商的规模早已举世瞩目，其中的收益也水涨船高，卖家的逃税行为自然就影响到了欧洲政府的利益，每年逃税的金额高达千亿美元，这对于财政赤字已久的欧洲政府，就彷如中奖500万的彩票之于流浪汉一样重要。从英国开始，德国跟进，法国出台反欺诈法在到后面其他国家，VAT合规已是无可避免。那么早日走上合规化，形成成熟的运营模式，当VAT全线到时，成熟的运营模式相对来说抗风险能力是要高些的。

可见，随着跨境电商的发展，税收规范是必然趋势，卖家们应尽早适应，才能在未来的竞争中占据优势。

为何要选择专业VAT税务代理？

对于在电商平台销售的中国卖家，由于在欧盟国家没有实体，因此申请VAT号码的难度比较大。首先，中国卖家必须要有税务代表，来代表非欧盟境内的电商卖家进行增值税税号的注册，同时按时申报VAT税，并将实际销售所收取的增值税缴纳给所销售国家的税务管理部门。VAT不仅涉及到销售环节，还涉及到货物清关环节，目前，海关在清关时，也要求卖家提供VAT号码。所以选择一个靠谱的税务代理显得尤为重要。专业的代理在出现问题时能及时跟进，能够避免很多问题。因为他们在欧洲当地有正规的会计事务所与税局有紧密的对接，如果发生如补税等问题，会计事务所能够及时的反馈到国内，并沟通和解决。

在实际操作中，专业的VAT税务代理确实能为卖家解决不少难题，节省时间和精力，让卖家更专注于业务拓展。 （来源：Amy聊跨境）

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