日本消费税登记号相关问题解答2025年适用

### 目录 常见问题总结如下： - ⭕是否必须输入日本消费税登记号才能在亚马逊商城销售商品？ - ⭕我的企业设立在日本境外，我需要获取日本消费税登记号吗？ - ⭕2025年10月1日之后还能输入日本消费税登记号吗？ - ⭕我能否申请日本消费税进项抵扣？作为卖家，哪些项目可以抵扣？ - ⭕日本消费税与日本海关收取的税费之间的关系是什么？ ### 是否必须输入日本消费税登记号才能在亚马逊商城销售商品？ 如果您是一家有纳税义务的企业，并且要成为注册开票人，则必须向亚马逊提供一个日本消费税登记号。 如果您没有缴纳日本消费税的义务，那么获取日本消费税登记号并向亚马逊提供该登记号对您来说是一个可选项。 但是，对于需要申报进项税额抵扣的买家，没有消费税登记号的发票会增加他们的税负，因此他们可能会转而选择可以开具合规发票的卖家。此类买家包括： - ?亚马逊企业购买家：如果您是Amazon.co.jp商城的卖家，那么通过亚马逊企业购店铺购买商品的买家也可以查看和购买您的商品。您可以在此处了解通过亚马逊企业购进行销售的更多信息。 - ?Amazon.co.jp上的某些买家：为公司购买商品的买家可能会出于业务需要要求开具合规发票。 请根据对您业务的影响程度确定您是否要获得日本消费税登记号。 ### 到底什么是基准期？ “基准期”要与“应纳税期”这个概念来一起理解。 - ✅“应纳税期” 是计算消费税应纳税额的时间基准。一般情况下，个体经营者的“纳税期”为当年度的1月1日至12月31日，法人实体的纳税期按照营业年度计算。 - ✅“基准期”是确定某项业务是否为“应税纳税人”的基准期。这个期间不作为消费税缴纳期间。 （图源：亚马逊） ### 如何在Amazon.co.jp上查看我的应税销售额？ 您可以按以下路径查看您的应税销售额：卖家平台 > 【数据报告】 > 【付款】 > 所有结算。请注意，B2C和B2B订单的销售额均属于应税销售额。 通过Amazon.co.jp之外的其他渠道发生的日本境内销售额也属于应税销售额，请务必确保也将此种情况考虑在内。 ### 作为新卖家，我是否应注册日本消费税登记号？ 如果您是新卖家，且在亚马逊商城之外的其他销售渠道也没有任何日本境内的应税销售额，那么您的企业可能没有日本消费税义务。豁免日本消费税义务的新企业，可以选择注册为日本消费税纳税人，但根据日本消费税法，这不是必须的。 请注意，只有具有有效日本消费税登记号的日本消费税登记企业，才能向企业买家开具合规发票，企业买家需要这种发票才能获得税收抵免。如果您需要向企业买家开具合规发票，我们建议您及时获取日本消费税登记号。 ### 我的企业设立在日本境外，我需要获取日本消费税登记号吗？ 无论您在何处设立企业，如果您是有日本消费税纳税义务的卖家，并且想要成为注册开票人，则需要获取日本消费税登记号。是否有纳税义务不取决于您企业的成立地点，而是取决于您在日本境内的年度应税销售额。 如果您在日本没有实体店面，则需要聘请税务顾问，让其代表您注册您的实体。注册为日本消费税纳税人后，您就可以申请日本消费税登记号。 ### 日本消费税改革政策生效后，如果我没有日本消费税登记号，会怎么样？ 日本消费税改革政策生效后，没有日本消费税登记号的卖家可以继续在亚马逊商城销售商品。但是，如果您是企业/独资经营者，则需要具有日本消费税登记号的合规发票，才能申请日本消费税进项抵扣。同时向亚马逊提交您的日本消费税登记号有机会帮助您提高企业买家的购买量。 ### 2025年10月1日之后还能输入日本消费税登记号吗？ 可以。但是，如果您未向亚马逊提供日本消费税登记号，那么新制度生效后，亚马逊将无法为您的商品开具合规发票。如果您要成为注册开票人，我建议您在2025年10月1日之前在亚马逊卖家后台输入日本消费税登记号。 ### 我能否申请日本消费税进项抵扣？作为卖家，哪些项目可以抵扣？ 在日本购买商品时，您必须保留合规发票，才能申请日本消费税进项抵扣。 例如，您可以抵扣您为亚马逊物流服务费用支付的日本消费税税额。在这种情况下，您必须保留亚马逊通过卖家平台提供给您的发票。 此外，如果您是海外卖家，则可以抵扣在清关流程中支付的进口消费税。您必须使用您的企业编号（法人番号）支付进口消费税，并保留您从海关收到的付款记录（进口授权通知）。 ### 日本消费税与日本海关收取的税费之间的关系是什么？ 如果您是海外卖家，您的入库商品通过日本海关后，您必须支付进口日本消费税和关税（税率因商品分类而异）。 卖家必须在清关时支付进口日本消费税（“进项日本消费税”），并向买家收取相关订单的日本消费税（“出项日本消费税”）。当卖家向税务局缴纳税费时，其日本消费税申报金额为“出项日本消费税 - 进项日本消费税”。 建议您保留进口日本消费税发票，以申请税费抵扣。 ### 我能否要求我的承运人使用我的公司编号（法人番号）支付进口日本消费税？ 可以，当日本消费税改革政策生效时，我们估计越来越多的承运人会接受使用卖家自己的企业编号（法人番号）支付进口日本消费税。您在获得公司编号后，请咨询您使用的运输承运人。 ### 亚马逊会直接从销售额中扣除日本消费税吗？ 不会。亚马逊仅提供网上商城供卖家使用，卖家应负责向买家收取日本消费税并向日本税务机构提交日本消费税申报单。卖家需要支付日本消费税出项和进项的差额（或获得税费返还）。 ### 我的商品价格将如何显示在亚马逊企业购的商品详情页面上？？ 无论您的日本消费税义务状态如何，都必须根据商品分类为在亚马逊商城发布的商品设置相应的日本消费税金额。根据您的销售税税率设置，亚马逊企业购商品详情页面将同时显示含税价格和不含税价格。 （图源：沙之星跨境） 以上内容属作者个人观点，不代表风口星跨境立场！本文经原作者授权转载，转载需经原作者授权同意。​ （来源：Amy聊跨境） 类似新闻信息：近期，跨境电商行业对于各国税收政策的关注度持续升温。就像日本消费税政策的相关调整，一直是卖家们密切关注的焦点。随着电商市场的不断发展，各国税收政策的变动对卖家的经营成本和利润有着直接影响。比如之前某国提高电商进口税，导致许多卖家的成本大幅增加，利润空间被压缩。所以卖家们需要时刻关注各类税收政策动态，及时调整经营策略，以应对不断变化的市场环境。