日本消费税相关信息解析

增值税（VAT）是一种消费税，属累退税，是基于商品或服务的增值而征税的一种间接税。它在各国叫法不同，但本质都是一样的，如法国VAT，德国VAT，加拿大GST，日本消费税等。近日，海外税务会计师与日本税局进行通话，详细了解了有关于日本消费税的信息。

日本消费税于1989年已经首次实施，即平成元年。在整个平成年代，消费税花了30年一路增长。截止2025年，日本的消费税率一般情况为标准10%，其中有7.8%进入了国库，而有2.2%则给了地方政府，用于城市建设等；低税率8%，6.24%进入了国库，而有1.76%进入地方政府，但是低税率只是适用于食物，饮品，报纸等产品。也就是说，日本征收消费税并不是什么新的政策，而是一直就存在的。此次跟税局通话，我们了解到，日本每年向两年前销售额超过1000万日元的卖家征收消费税。举个例子，如果卖家2021年的销售额超过1000万日元，那么日本税局将在2023年向卖家征收消费税。（1000万日元折合人民币550897.8382元）此征收模式在之前的文章中有详细讲解。

注册日本消费税是不能网上注册的。如果卖家21年的销售额超过1000万日元，需要缴纳日本消费税，那必须找一个日本当地代理，帮你注册，申报和缴纳日本消费税，处理全部是日文的相关文件。日本税局官方文件表示：投资者在日本没有住所和居住(不含办公室)或一个公司的总部或主要办公室地点不在日本,或者在日本没有一个办公室或常驻机构则需要指定一个居民(税务代理人)为该投资者在日本处理相关日本纳税业务。如果您指定了税务代理人，您应将《税务代理人通知单》提交给所在地税务局主管部门办理纳税手续。(国税通则法第117条) 税务会计师代理和税务代理人可以是同一个人。

需要提交的资料：1.公司营业执照 （三证合一） 扫描件；2.公司法人护照扫描件并加盖公司盖章；3.法人签名的POA；4.申请表格；5.店铺在平台的账户信息截图；6.销售年度的销售数据。注册时效约为：8 - 12周。

亚马逊后台在5.10日发布重要信息！自 2023 年 10 月 1 日起，由日本国税厅发起的日本消费税（“JCT”）“合规发票留存制度”改革将开始生效。这将会将影响卖家在亚马逊日本站点上的销售。自 2023 年 10 月 1 日起，日本站卖家的合规发票上需要有日本消费税注册号（“JCT 注册号”），以便买家可以申请JCT 进项抵扣并查看他们减免的税额。如果日本站卖家不注册JCT并向亚马逊提交，那么在2023年10月1日改革后，将无法给买家开具合规发票，这样买家无法申请税务抵扣，就有可能不会选择您的店铺购买产品，会造成销量下降等直接影响。所以有增值税发票开票需求的卖家一定要在 2023 年 10 月1 日前获得 JCT 注册号。

（图源：沙之星跨境）（来源：Amy聊跨境） 以上内容属作者个人观点，不代表风口星跨境立场！本文经原作者授权转载，转载需经原作者授权同意。​

我认为日本消费税的相关政策对于在日本开展业务的卖家来说影响重大。随着“合规发票留存制度”改革的生效，卖家必须重视JCT注册号的获取，以确保能够正常开具合规发票，避免因税务问题导致销量下滑。这也提醒其他国家和地区的卖家，要密切关注当地税务政策的变化，提前做好应对准备，以保障自身业务的顺利开展。 近期，各国都在不断调整和完善税收政策，这是适应经济发展和财政需求的必然举措。卖家们需要及时了解并遵守相关规定，才能在跨境电商领域稳健前行。