欧税风云：深入解读2020-2025年的VAT税务问题

1. 为何需要注册增值税税号（VAT）？

答：当您在欧洲地区利用本地仓库存储货物并对外销售时，所产生的订单需要缴纳增值税（VAT）。为了完成这一缴税过程，您需要拥有一个属于自己的纳税主体编码，即VAT税号。没有VAT税号的卖家就如同在街头摆摊，需要时刻关注税务部门的检查和额外的费用。而拥有VAT税号的卖家则如同拥有合法营业执照的商家，可以正规经营。

2. VAT与EORI的区别

VAT税号主要用于销售环节，卖家在销售过程中必须包含已计算的销售增值税（货物最终售价的1/6）。而EORI号则是经济经营者登记与识别码的简称，是欧盟国家内进行经济活动，特别是进出口业务的个人或企业所必需的一个登记号码。无论是否有VAT税号，只要是以进口方的名义将货物进口到英国，并在之后进行进口税（IMPORT VAT）的退税（仅对拥有VAT税号的商家），就必须向海关提交EORI号码。VAT和EORI号码都具有唯一性，对应的EORI号码格式通常为GB-VAT号-000，无连字符。

3. 哪些情况下需要注册VAT？

答：只要您使用了欧洲海外仓，就需要注册VAT。

4. 最佳的VAT注册时间是什么时候？

答：只要您在欧洲使用海外仓（包括亚马逊仓库），就需要注册VAT。最好在发货前完成VAT的注册。

5. VAT是个人还是公司注册？

答：公司或个人均可注册，具体取决于店铺的主体。如果店铺主体是公司，则需要公司注册VAT；如果是个人，则个人注册。

6. VAT税是如何计算的？卖家应缴纳多少税金？

欧洲各国的增值税率如下：

英国：主税率20%，低税率7.5%

德国：税率19%

法国：税率20%

西班牙：税率21%

意大利：税率22%

7. 有库存才需要VAT还是有销售就要VAT？

在德国只要有库存或者远程销售超过限额就需要VAT，其他国家则通常在有库存的情况下需要。

8. 如果不开通VAT，只是不能通过FBA发货吗？自发货是否可行？

除德国外，其他国家的自发货是可以的。

9. 对于直发德国的货物，从何时开始需要注册VAT？在德国只要有销售就需要注册VAT吗？

只要您在德国有销售行为就需要注册VAT。

10. 如果是欧洲站的老账户，已开通泛欧计划，现在要求注册五国VAT，只注册一个国家可以吗？其他四国是否会被关闭账户？

不可以只注册一个国家，否则其他四个国家的账户可能会被关闭，严重时甚至已注册的VAT账户也会被禁止FBA入库。

11. 从英国远程发货到德国，会双向交税吗？

不会。

12. 英国目前是如何进行税务查检的？

税务查检通常由税局通过邮件通知。通常按照邮件的要求回复即可完成查检流程。

13. 在英国进口货物并使用德国的VAT税号在德国销售时，能否进行税额抵扣？

不能跨国进行税额抵扣。

14. 当涉及远程销售额超过限制时，是以平台数据为准还是申报数据为准？

以申报数据为准。

15. 清关时产品申报是应按进货价还是销售价进行申报？

清关时产品申报应按照进货价进行申报。

（参考来源：跨境电商税务指南）