（1）在英国进口货物用于销售或者零售

（2）在英国当地购买或者销售货物

（3）通过网络平台将货物卖给个人（也就是电商，不管是否跨境）

（4）将货物储存在欧洲（FAB服务也需要申请注册VAT号）

（5）在英国组织活动（特别是需要付费入场的活动）

这里存在一个误区，许多人认为只有在英国注册的公司才能申请VAT号，这种想法是错误的。不管是内地公司、香港公司、英国公司，甚至是其他欧盟国家公司，只要您符合上述情况，都需要申请VAT税号。

理论上个人也可以申请VAT税号，但不建议通过个人申请，因为个体户很难证明公司的状态，难以明确证明您是个体经营者。

同理，只要您的公司在欧洲其他国家出现了以上的活动，就需要注册VAT号来缴纳增值税。

·小知识·

自2025年7月1日起，网上卖家，包括电商市场/电商平台只需在一个欧盟成员国注册增值税号，便可向位于其他欧盟成员国的客户提供所有远程货物销售和跨境供应服务，并仅需要在该注册增值税的成员国进行增值税申报和支付。

在具体操作上，第三方国家的卖家能够通过一站式申报服务（OSS）注册增值税号，而不用在单个国家进行注册。另外，欧盟内部现有的远程销售门槛也将被废除，取而代之的是10,000欧元的全欧盟通用门槛。关于欧盟增值税（VAT）号的详细内容，我们以后有机会再展开讨论。

英国VAT增值税号的组成

英国VAT增值税号是由2位字母以及7位数字构成的编码，比如：GB8888888。

前两位英文字母代表的是国家，像GB代表英国，IE代表爱尔兰，DE代表德国、FR代表法国、ES代表西班牙等。

英国VAT增值税号使用注意事项

（1）英国VAT增值税只能在英国增值税系统中使用，不能用于其他的增值税系统。

（2）英国VAT增值税一旦申请成功，就不能更改。

（3）英国VAT增值税只能由英国税务局（HMRC）分配，不能自行创建。

（4）要是您忘记了英国VAT增值税，可以登录HMRC官网，查看您的税号。

（5）使用英国VAT增值税必须遵守相关法律法规，不能用于任何非法用途，特别是不能借给其他个人或公司。要是被查出借用他人VAT号，货物可能会被扣押，导致无法清关。

什么是EORI海关备案码？

EORI海关备案码，也就是经济经营者登记识别号（全称Economic Operators Registration and Identification）。

在英国于2019年10月31日离开欧盟和关税同盟后，欧盟的EORI号码将不再适用于英国的进出口业务，任何在英国和欧盟27国之间运输货物的企业都需要EORI码，且必须在海关申报文件上显示这一唯一标识符号，以协助海关追踪相关关税和增值税信息。

·再次强调·

英国脱欧后，欧洲卖家要是需要在英国进口商品，就必须在英国申请EORI码。

同样，如果英国卖家想在欧盟进口商品，就需要在欧盟申请欧盟国家的EORI码。

增值税号（VAT）申请流程

要申请VAT号，需要向税务局提交增值税号申请，申请资料包含增值税注册登记表以及其他一些证明文件。这里以申请英国VAT号为例，为大家展示大致的流程。其他欧洲国家或者欧盟国家的流程大致相同，但所需要的文件可能会有所不同，具体要根据公司的实际情况来确定。

VAT号主要用于英国增值税登记、英国增值税申报和英国增值税收款等方面。申请流程大致如下：

图片来源：Hailey的出海经验谈

1.收集相关数据与文件

申请VAT号需要填写增值税注册登记表格，而这份表格需要提供必要的个人信息，以及相关证明文件。提供证明文件是为了向税务机关证明您或者您的公司是按照注册登记表格所规定的条件进行交易的。

2.后台进行数据与文件审核

一般来说，在收到相关资料与文件后，正式填写增值税注册登记表格之前，为了核实数据的真实性与准确性，确保在税务局审核资料时不会出现资料不一致的情况而影响申请，我们会对所提交的信息与文件进行初步预审核查，要是发现问题会及时沟通。

3.准备增值税注册登记表

通过对相关资料的筛查，确定没有问题后，就会准备增值税注册登记表的填写以及相关工作。

4.签署增值税注册登记表

准备好增值税注册登记表后，我们会通过约定的方法将其交给您，您只需要按照约定签署文件，并以指定的方式传送就可以了。

5.邮寄纸质文件原件（如需）

在审核过程中，税务局有可能要求您提供增值税注册登记纸质文件原件，这时就需要将纸质版登记申请邮寄到需要寄送的地址。

6.提交增值税注册申请

完成上述步骤后，我们会正式向英国税务局(HMRC)提交增值税申请。如果申请通过审核，将会收到注册证书与增值税号。

完成整个流程一般需要20 - 30个工作日。

申请时需提交文件（公司）

1.法人身份证或者护照复印件

2.公司营业执照（公司营业执照名称要与电商平台一致，香港公司提交的是商业登记证）

3.地址证明（地址需要与电商平台登记的信息保持一致）

4.销售平台（Eaby, Amazon 等）的名称及相关信息

（1）须提供销售平台买家账户信息，包括卖家 ID 号码+第一笔销售日期（老账号可能需要补税）。

以亚马逊为例：需要在亚马逊卖家中心网站上卖家账户信息页面的全屏截图，以此证明您作为亚马逊卖家在网上进行应税活动。

注意：电商平台信息截图要求必须显示公司名称、店铺名称、公司地址和平台 logo 的完整的英文界面截图。

（2）提交亚马逊在线商城协议。点击“您的服务”，再点击“查看”按钮从卖家帐户信息页面访问完整的亚马逊服务欧洲业务解决方案协议pdf打印文档。此文档证明您已接受亚马逊服务协议。

5. 提供公司的经营范围（家具用品、服饰、户外用品等）

6. 提供联系电话、联系邮箱、公司官网（如有）

7.提供预计在英国12个月的销售营业额（以英镑计）

英国“脱欧”后，很多事情都需要重新规划，特别是对于目前正在开展或者有计划布局英国和欧盟市场的公司。比如，以前只需要申请一个EORI码就能在欧盟与英国通用，而现在就需要额外再申请一个英国的EORI码。虽说有些麻烦，但为了长远发展，进行合规运营，避免因被税务局查税而影响公司的正常运营，这些规范性事务是一项都不能忽略的。

在这种情况下，找一个专业可靠的税务代理就显得尤为重要。毕竟欧洲国家众多，除了欧盟国家还有非欧盟国家，每个季度还需要根据交易数据进行填写申报，如果一不小心没注意好申报时效或者申报规则，很容易就会面临巨额罚款。

（来源：Hailey的出海经验谈）

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