关于ODI备案的相关问题解析

时常有卖家老板询问：我用国内公司投资控股香港公司，是否需要做ODI备案？若不做ODI，会存在何种风险？本文将对此展开阐述，期望能为您提供些许帮助。

一、什么是ODI备案？

ODI全称：ODI境外投资备案，英文Overseas Direct Investment。简而言之：当境内公司打算用所获盈利或资产对境外公司进行投资时，无论是新建、并购还是其他形式，只要涉及直接或间接获取境外公司的所有权、控制权、经营管理权等，就必须进行ODI境外投资备案，并取得相应证书。

二、企业在什么情况下需要做ODI备案？

1、成立海外子公司开展业务并注资 2、有投融资需求，需要合并财务报表 3、海外上市（红筹/VIE架构搭建） 4、收购或兼并境外企业、资产或股权 5、离岸投资，境外企业扩大规模、追加投资或进行技术改造等 6、海外赚的利润，通过投资收益合法回来

三、跨境电商企业是否需要做ODI备案？

不少老板会表示，自己现在营收仅有几千万，不做ODI是否可行？答案是可以！资金可以回流，并不影响正常经营。此前小编曾提及，跨境电商可通过“货物贸易及跨境应税服务”实现资金合规回流。但倘若要进行境外投资、资产合并以及融资上市，就必须做ODI备案，若暂无此需求，则可暂时不做。

四、先注册境外公司能不能补办ODI？

相关主管部门在审批时有明确规定，境外子公司注册时间不得早于ODI通知书出具之日。按照正常流程，应由国内公司先申请ODI境外投资备案，之后再注册香港公司。然而，由于企业对境外投资事项不够熟悉，可能会先注册香港公司。那么，这种情况下是否可以补办ODI登记呢？

已经在运营的境外公司原则上无法进行后补ODI，尚未实际运营的境外公司，若未开户且无业务运营，可尝试补办ODI。前提是该境外公司股东为大陆公司，且不同城市的办理要求可能有所差异。不过，这样在时间上仍存在瑕疵。因此，企业若后期有融资或上市的打算，务必先做ODI备案，再注册境外公司。

五、ODI境外投资备案主要涉及3个部门

1、商务部：颁发《企业境外投资证书》，整体审批企业境外投资事项 2、发改委：颁发《境外投资项目备案通知书》，监管企业境外投资行业流向 3、外管局：监管资金出境（备案手续完成后，银行办理外汇名录登记，将资金合规地打出境）

六、ODI备案所需资料

1、营业执照复印件（加盖公章） 2、境外投资备案表 3、前期工作落实情况说明

①主要内容包括：申请事项内容、境内企业和境外企业的基本情况说明（财务状况、产品或技术介绍、业务开展模式国内产能和境外公司产能对比等）、投资资金来源和资金使用测算明细，可行性研究及分析、投资环境分析(特别需要注意高风险地区)等评估情况，被并购公司注册文件及股东身份证明等内容，要体现对该投资决定开展了充分的前期调研工作。（注意：尽调报告是由第三方有资质的机构出具的，撰写时请注意标题）

②附上银行存款证明等文件说明投资资金来源。

③如涉及合资方，请说明合资的必要性，并提供外方股东身份证明。（个人提供身份证明，企业提供注册文件，境内自然人提供外管局37号批文）

④涉及返程投资对境外第一层级进行备案的，需补充相关证明材料（比如最终标的或整个架构的尽调报告、认购协议等等），使用银行贷款（包括境内银行贷款、内保外贷、外保外贷等）或其他融资方式用于对投资项目的出资，需补充相应证明文件（贷款协议等）。

⑤封面加盖企业公章，多页材料加盖骑缝公章。

4、对外投资设立企业或并购的章程（合同、协议） 5、境内投资主体董事会决议或出资决议 6、境外投资真实性承诺书 7、境内公司股权架构图（复杂架构需标明实际控制人） 8、最新经审计的投资主体财务报表 、审计报告（复印件每页加盖公章）等

七、ODI办理时间

ODI办理需2 - 3个月。办理完成后，可获得商务部《企业境外投资证书》和发改委《境外投资项目备案通知书》。

《企业境外投资证书》的有效期为2年，若2年内未进行境外投资行为则会失效，届时若有新的项目，企业需重新办理ODI投资备案。

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（来源：跨境电商财税课堂）

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【新闻信息补充】据最新消息，2025年，我国对于境外投资的监管力度不断加强，企业在进行境外投资时，更应严格按照相关规定办理ODI备案，以确保投资的合法性和安全性。同时，随着全球经济形势的变化，跨境电商行业也面临着新的机遇和挑战，企业在追求发展的过程中，需更加注重财税合规，以应对日益复杂的市场环境。