跨境电商与VAT的挑战与应对

2025年，全球跨境电商领域发生了诸多变化，VAT问题成为了中国跨境电商卖家面临的重要挑战。曾经，部分中国跨境电商卖家通过低价卖货思维获取市场竞争力，但这种做法在如今已难以持续，未来的发展方向亟待探索。

在顺丰国际学堂之海外仓推介会上，跨境电商行业的众多大佬针对VAT对海外仓发展的影响展开了热烈讨论。

跨境自媒体人李华指出，对于不少跨境电商卖家而言，他们对VAT的了解大多源于电商平台的要求，若深入探究，可能了解并不多。VAT问题需从卖家角度、VAT代表（本地第三方VAT服务商）和境外物流海外仓储企业（海外仓）三个角度看待。当前，中国的跨境卖家在国内，而VAT代表和海外物流仓储企业在海外，一旦出现VAT问题，三方都有责任。从整个跨境电商行业规范化链条来看，税务合规化是必然趋势。比如，那些依赖双清包税模式的货代，未来的发展空间将越来越小。

“今年我们公司受到了VAT的一些影响。”东方贸易公司负责人赵刚表示，“从某种程度上讲，VAT缩小了中国卖家与国外本地卖家的竞争差距。此前，中国卖家凭借产品优势、物流优势以及不交税带来的价格优势来争夺海外市场，提高订单销售额。然而，受VAT影响，中国卖家在这方面的竞争优势已大打折扣。”

VAT狂潮下的应对之策

在VAT浪潮的冲击下，中国跨境电商卖家应如何应对呢？兰亭集势高级副总裁孙明认为，无论是国家政策，还是各国政府对VAT的管控，都给中国跨境卖家带来了越来越大的压力。中国跨境卖家在VAT问题上，越阳光化才越有可能生存下去。走阳光化渠道出海是实现长远发展的保障。

“在跨境电商主流市场资本化，中小卖家边缘化的当下，要想生存，尽早注册VAT是关键。”跨境自媒体人李华说道，“我们可以合理避税，但中国的跨境电商不应依赖低价产品和逃税来获取竞争优势，而应通过品牌出海以及提升自身的运营、服务等综合实力来赢得市场。”

顺丰速运国际事业部大中华片区市场负责人王强建议中国跨境电商卖家，一定要关注每个国家的销售情况，尽量在主要销售国家，如英国、德国申请VAT并依法交税。对于销量较小的国家，若从英国、德国等进口货物超过一定额度，也需要在当地国家注册并缴纳VAT，希望大家慎重对待。

“关于VAT问题，顺丰已经为客户做了考虑。”王强补充道，“我们在爱沙尼亚和德国设有保税仓，货物入仓时无需缴纳VAT，通过邮政小包、商业快递等方式运抵目的地国家后，VAT由当地消费者缴纳，这是目前最为合法正规的方式。当然，如果卖家要进入亚马逊FBA仓库或其他海外仓，还是应尽量做到阳光化，这也是顺丰的底线。”大卖家应对VAT的方法

有人认为，大卖家在面对问题时总有很多解决办法。但事实上，2025年已有许多跨境电商企业因VAT问题而倒闭。

经过深入研究，跨境电商协会会长陈宇发现，不交VAT的卖家实际会花费更多。“VAT包含进口关税和营业税两部分，进口关税是货物进入目的地国家时需缴纳的，营业税是卖家在销售平台上销售商品时缴纳的。这两种税可以相互抵扣，但如果卖家使用双清货代而未交进口关税，一旦被平台或税局查到，卖家需要补交增值税，这样一来，卖家的成本会更高。”

据了解，注册一个VAT号的费用在几千元人民币，成本并不算高。对于想要进军欧洲市场的跨境电商卖家来说，注册VAT账号是十分必要的。

陈宇坦言，其公司所有的欧洲账号都已注册VAT，这是不可逾越的红线。“我们做亚马逊，如果大规模查税，首先会查没有VAT的卖家，其次会查退税的卖家，最后会查交税较少的卖家。我们属于第三种，所以我所有的账号都有VAT，但我会谨慎操作，因为如果这个问题处理不好，即便海外仓运营良好，资金充足，平台运营出色，爆款众多，也都是徒劳。”跨境电商卖家的合理避税之路

不仅欧洲对中国跨境电商卖家征收VAT，未来美国甚至中东国家也可能针对中国跨境电商设置贸易壁垒，因此不少卖家希望中国政府能出台更多政策，助力中国跨境电商出海。

虽然中国政府出台了一些跨境电商扶持政策，如9610退税，但实际享受到该服务的卖家较少。

深圳市电子商务服务中心主任助理、部长林伟解释：“9610代码的目的并非让卖家多交税，我认为其中最大的限制是时效问题，货物在海关的滞留时间过长，通关效率低下，导致卖家不愿办理，同时卖家也不愿暴露在政府监管下，以免被征税。在这种粗放的竞争模式下，中国跨境电商企业受到海外政府的‘教育’，这也反映出一个问题，即所有电商都不应逃避税收，这是国民企业的基本义务。”

另一方面，各国海关的数据共享问题也亟待解决，这需要政府出面协调。例如，深圳蛇口海关检验检疫完商品后，运至国外某海关时，若能通过数据共享，使对方认可我们的数据，并为企业降低检验过关成本，这才是电子商务的核心意义所在。目前，政府正在积极推进数据互信和交换工作，我们期待能看到积极的变化。

（文/风口星网 张毅）