跨境电商出口退免税政策：促进外贸转型升级的新动力

2025年，对于外贸电商企业而言，好消息不断。此前，多项扶持外贸电商的政策已相继出台，而近日又有重大消息传来。据了解，国家税务总局正与财政部就跨境电商出口退免税问题展开深入调研，相关政策预计最快会在2025年10月出台。有消息指出，该政策或许能在10月1日前颁布，届时将对符合条件的电子商务出口货物实施增值税和消费税免税或退税政策。

从《经济参考报》等媒体的报道中可知，在传统外贸略显“低迷”之时，跨境电子商务却发展迅猛，并得到了国家层面的高度重视。此前，国务院办公厅转发了商务部等部门关于实施支持跨境电子商务零售出口有关政策的意见，明确表示有关部门将在近期制定并公布适应电子商务出口的税收政策。

国税总局货劳司进出口税处处长张维华提到：“众多电商从事小额贸易，通过快递、邮件等方式运输货物，出口数量较多但金额较小。这部分电商因目前无法提供报关单，按现行规定难以享受退税。”

张维华表示：“电商出口退税政策的出台，首要目的是适应跨境电子商务的发展。此外，进一步明确电商出口退免税政策，能够降低企业出口成本，增强市场竞争力，从而推动跨境电商的进一步发展。”

据悉，跨境电商出口退免税政策规定，对满足条件的电子商务出口货物实行增值税和消费税免税或退税。其中，能提供增值税专用发票的一般纳税人可享受增值税和消费税退税政策，而不能提供增值税专用发票的小规模纳税人则实行增值税和消费税免税政策。

主营3C、电子产品的跨境电商淘宝岛首席执行官朱安顺称：“我们的产品每单可能仅有几十美元，当前B2C电商未被纳入海关统计，所以我们一直未能获得退税，这无疑是我们电商和中小企业发展的一个瓶颈。”

朱安顺还表示，淘宝岛每年有1000万美元左右的营收符合退税条件。“按照电子产品16%至17%的退税率计算，跨境电商出口退免税优惠政策每年将为淘宝岛带来160万至170万美元的退税收入，这对电商和中小企业而言无疑是重大利好。”

商务部数据显示，2021年跨境电子商务交易额约1.6万亿元，2022年达到约2万亿元。2022年我国外贸增速为6.2%，而跨境电商贸易规模同比增速超过25%。中国国际电子商务中心副主任张大明日前指出，近年来我国跨境电子商务发展迅速，2023年跨境电子商务交易规模持续扩大，同比增速预计在30%左右。

第三方机构对阿里巴巴客户销售额的调查数据表明，2022年阿里巴巴平台上活跃着8万多个中国供应商，约占外贸出口企业的5%；创造了1.3万亿出口额，相当于中国中小企业外贸出口总额的20%。

艾瑞咨询《2022 - 2023年中国跨境电商市场研究报告》预测，中国跨境电商交易规模将保持高速增长，到2026年将达到6.4万亿元，占进出口贸易额的比重将达到18.5%。

在这样的背景下，现行政策已无法满足电商平台和企业的需求。专家认为，国家为跨境电商量身定制政策以推动其发展，对于保持进出口贸易稳定增长、促进外贸转型升级具有重要意义。

一方面，跨境电子商务能够有效减少中间环节，推动外贸发展方式的转变，提升国际竞争力。某小型电商负责人表示：“电子商务将国内产品直接销售到海外终端，节省了贸易中间环节的费用，相较于传统的线下贸易，利润可提高20%至30%。”

另一方面，跨境电商新品试错成本低，会促使国内众多细分领域的产品打造国际品牌。

阿里巴巴旗下的互联网一站式外贸服务平台一达通副总裁肖锋认为，传统外贸主要是将产品销售给海外采购商，海外消费者只知道是“made in china”，品牌却是国外的。而电商直接对接海外消费者，能够让外国人看到更多的中国品牌。这是真正的消费者品牌，品牌忠诚度高，有助于国内有制造和研发能力的企业实现国际品牌梦想。

此外，电商是一个精细化程度极高的行业，跨境电商会进一步优化和完善整个进出口产业链，提高中国企业在国际上的竞争力。

海外贸易联合会创始人刘智勇在接受采访时说：“海外用户需求不断变化，未来更多的是小额采购和网上零售，只有适应海外消费者需求才能立足。外贸企业要对生产流程、渠道体系、品牌营销体系进行调整，时间紧迫。”他还认为：“国家为跨境电商产业出台政策，是为了让大家安心去做，因为信心至关重要。”

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