跨境电商出口退税问题探讨

在2025年，许多工厂老板转型涉足跨境电商领域，然而，他们普遍面临一个棘手问题——跨境B2C业务的出口退税该如何操作。以往，工厂企业主要从事外贸B2B业务，采用0110模式报关出口并办理退税，而对于跨境B2C业务的退税流程，他们往往感到迷茫。

前几日，与一家刚转型做跨境电商的工厂企业客户交流时发现，他们因不知如何操作出口退税事项，选择了买单报关双清出口。直至看到《金税四期下，为何建议跨境电商做出口退税？》这篇文章，才意识到这种操作方式存在诸多不合规之处及风险隐患，遂向我们咨询如何规范操作。

实际上，这个问题并非难以解决。为化解跨境电商企业出口退税难题，国家陆续推出了1210、9610、9710、9810等适用于跨境电商企业的出口报关监管模式，相关内容可查看《6种适用跨境电商出口退税的报关监管模式》。企业可依据自身实际情况，选取适宜的模式进行报关出口。

若货物为小包直发至C端客户，可采用1210、9610报关模式；针对在电商平台下单的B端客户销售货物，可选用9710报关模式；而对于直发到亚马逊FBA仓或者海外仓的货物，则可采用9810报关模式。不过，不同城市当前各个报关模式的落地情况以及实施细则的进展有所差异，使用前应与当地的海关、税务部门、货代及物流进行沟通，确认其落地情况。

据了解，当下各个跨境电商新型报关模式的使用率并不理想。1210报关模式虽适用于B2C进出口报关，但目前在跨境电商进口企业中应用较多，出口方面的使用相对较少。9610模式需通过快递、专线渠道，且对货代有资质要求，而市场上具备此种资质的货代数量有限，致使报关物流费用偏高，整体成本上升，因此采用9610报关模式的卖家不多。

若要使用9710和9810报关模式，需进行跨境电商企业备案。然而，在实际操作中我们发现，备案时多数政府部门对该政策了解不足甚至不知晓，不知如何进行备案，甚至会反问这是何种备案，导致实操推进困难。且9810报关模式目前的实施进展比9710更缓慢，9710模式的报关和退税目前均可实现，但9810模式在大部分地区仅报关能走通，退税因实施细则不明，基本难以实现。关于9710以及9810报关模式的使用现状，具体可参考《跨境电商新型出口模式9710、9810的最新使用情况》。

正因如此，目前多数卖家倾向于将跨境B2C业务转化为传统B2B外贸业务模式，再运用传统的0110报关模式进行出口退税，这意味着企业需要拥有一个境外公司作为采购主体。

图片来源：公司内部PPT截图

由于跨境电商从业者中，多数人拥有一个香港公司，正如《香港公司是跨境电商的标配》所描述的那样，所以这个境外公司很多人会选择香港公司，但不仅限于此，也可以是欧洲公司、美国公司等海外公司，卖家可根据企业自身业务发展规划来设立相应的海外主体公司。

传统工厂企业的财务人员由于对跨境电商行业接触较少，对许多事项不知如何处理，也难以提前规避潜在风险。据了解，很多工厂转型做跨境电商还存在一个风险问题：直接用工厂公司注册跨境电商平台。我们并不建议这样操作，具体可查看《工厂公司跟店铺公司业务应独立区分，做好风险隔离》。

总之，事前规划永远优于事后补救。

（来源：跨境大脸财）

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【插入观点】在当前跨境电商发展的大趋势下，企业应积极了解并适应相关政策和监管模式的变化，加强与各相关部门的沟通与协作，以实现合规经营和可持续发展。同时，政府部门也应加强对新政策的宣传和培训，提高基层工作人员的业务水平，为企业提供更好的服务和支持。 【最新相关新闻信息】近日，某地海关成功举办了跨境电商政策宣讲会，吸引了众多企业参与。会上，海关工作人员详细解读了最新的跨境电商出口报关监管模式及相关政策，为企业答疑解惑，受到了企业的广泛好评。这一举措有助于提高企业对政策的理解和应用能力，推动跨境电商行业的健康发展。