跨境电商卖家的财务现状与优化方法

在2025年的当下，跨境电商行业发展迅速，但在财务方面却存在一些问题。

现状一，存在两套账。跨境电商卖家，如亚马逊、速卖通、独立站等电商平台的大部分商家都有两套账：一套是给企业领导展示企业实际经营情况的内账（管理账）；另一套则是为应付税务机关的外账（税务账）。跨境电商企业在采购环节，有的未筛选供应商资质，直接从1688、淘宝个人卖家处采购，致使无法取得相应采购发票入账；部分企业在出口时未用企业抬头清关，货款无法正常结汇，只能通过非正常手段回到企业账户或个人私卡，这些收入只能体现在内账中。当然，也有一些企业是为降低税负而设置内外账。据最新新闻报道，这种现象在行业内并非个例。

现状二，税务0申报。不少跨境电商企业的外账做账报税多为0申报，然而公司有员工上班，存在社保工资及房租等支出，这在税局看来是不正常的。有些公司会选择现金发放工资或私人转账来避免公司账户资金流动。

那么，有没有成本不高又能优化财务的好方法呢？以下几种方式可供参考：

1. 出口退税。出口退税可使退税部分的利润进入公账，让公账有正常资金流动，利润可用于发放工资和交房租等支出。

2. 对于采购无票或只能开普票的情况，可以申请出口免税。但需注意，大部分卖家对出口免税存在误区，以为货物交给物流公司就算出口，实际上若以买单方式出口，海关系统无出口记录。税局核查时，无出口记录的公司，货物销售环节需交增值税，视同内销，需补缴13个点的增值税（2024年已有卖家被税局视同内销的案例）。此外，出口免税需向税局申请获批。

3. 境外货款通过合规渠道收汇至国内公户。大部分卖家通过第三方支付工具转到国内法人私卡，金税四期上线后，这种操作后续需补缴个人所得税，税率最高45%。通过公账收汇，并结合国家税收优惠政策，可降低税负。

4. 合规出口报关。海外仓备货模式，可通过0110一般贸易方式获取合规报关单；自发货直邮小包，可通过9610方式（清单核放，汇总申报）获取小包报关单。9610在实际操作中有一定要求，不过已有实际落地的案例，如赛维。关于9610的具体操作，可查看相关文章或私聊。

（来源：跨境阿志）

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