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在2025年，跨境电商卖家们所注册的众多公司，很大一部分仅是为了开设店铺，这些店铺公司通常不会实际开展经营活动，所以常常会长期进行零申报。然而，这种长期零申报的行为并不可取，其中存在着诸多税务风险！

01、零申报多久算长期？

一般来讲，零申报超过三个月乃至半年以上，就可能会被税务机关视为“长期”。不过，关于这个问题并没有确切的定义，具体的时限还是要依据各个地区税务机关的认定来确定。据最新新闻报道，某些地区的税务机关对于零申报的监管越发严格，进一步强调了合规申报的重要性。

02、长期零申报会有什么风险？

1、长期零申报的企业会被税务机关列为重点监控对象，纳入监控后，税务机关会展开相应的纳税评估，后续还有可能会受到税务稽查。倘若在核查中发现有隐瞒虚报的情况，企业将被要求补缴税款以及滞纳金。

2、若企业连续3个月或者累计6个月进行零申报，其纳税信用等级评分将会降低，从而无法被评为A级纳税人。

3、部分地区的税务机关核查较为严苛，如果企业一直进行零申报，那么在后续想要注销时，专管员可能不会同意注销申请，而是会进行核查，甚至可能要求企业补税后才予以注销。

4、倘若企业已经申请了发票，却长期进行零申报，那么发票的数量以及版位会被税务机关降低。

5、税务机关会通过对企业的核查，要求企业按照相关规定采用成本费用公式去核定收入并缴纳税金。

6、如果企业长期进行零申报，有可能会被税务机关纳入“走逃户”。一旦被纳入走逃户，将被列入重大失信黑名单并对外公告，同时还会被评为D级纳税人。

03、为何会被重点监控？

通常情况下，开设一家企业的目的是为了盈利。如果一家企业长期零申报，没有任何收入来源，那么这家企业是难以长久存续的。毕竟公司的运营是需要成本的，基本的租金、水电费以及人工工资等费用的支出是必不可少的，没有人会愿意一直做亏本的生意。这种不合常理的企业存续情况，必然会引起关注。

04、哪种企业零申报不会被监控？

如果企业处于筹建期，或者存在经营不善、依法被关停等情况，是可以不被纳入重点监控范围的，但必须要及时到税务机关进行备案。

05、相关建议

1、企业可以利用税收优惠政策申报一些免税收入（例如小规模季度不超过45万的免税收入），申报法人的工资，并对应缴纳法人的社保，以此避免企业被列入重点监控名单，尤其是主要的店铺公司，一定要做好维护工作。

2、如果企业长期零申报，一定要建立账本。因为一旦被税务稽查，税务机关会要求企业提供凭证、账本、财务报表。

（来源：跨境大财通）

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