跨境电商税改影响几何

2025年4月8日是跨境电商税改实施首日，跨境电商零售进口商品的征税方式发生变化，不再按邮递物品征收行邮税，而是改为由关税、增值税、消费税组合而成的综合税负。如今，距离税改已过去一段时间，但其热度依然不减。本平台记者采访了业内行家、海淘达人等，探讨新税改带来的诸多影响。

据了解，2025年7日晚，财政部在其官网公布了《跨境电子商务零售进口商品清单》，这对跨境电商企业的经营范围有着重要影响。该清单涵盖了部分食品饮料、保健品、服装鞋帽、家用电器以及部分化妆品、纸尿裤、儿童玩具、保温杯等商品。其中，正面清单中虽有配方奶粉，但明确备注“按《食品安全法》规定应当实施注册而未经注册的婴幼儿配方奶粉除外”。化妆品要求是非首次进口的商品。值得注意的是，生鲜类商品以及液态奶未被列入“正面清单”。这就导致这两类商品进口或许无法享受税率优惠，只能依照一般贸易的税制进口，如此一来，单一经营生鲜类商品和液态奶类产品的跨境电商优势荡然无存。在麦德龙天猫海外旗舰店里，搜索“进口牛奶”这一热搜词，未找到任何相关商品。网易考拉等跨境电商也发出了“部分商品下架”的通知。

在税改后，部分商品价格有所上涨。以武汉辣妈刘敏的购物经历为例，2025年8日后，她在网易考拉上购买三盒德国爱他美5段2+奶粉，参加限时抢购的价格为295元，需缴纳11.9%的增值税35.11元，应付330.11元。而在税改前，该奶粉价格为316元，免税且使用20元优惠券后，只花费296元。短短几天，这款奶粉涨了至少34.11元。不仅如此，税改前，4件装尤妮佳女宝宝拉拉裤316元，免税且使用优惠券10元后共计306元。而昨天同样的货，价格为326元，税费38.8元，总共要掏364.8元，多花了58.8元。一款新西兰karen口红，税改前售价89元，免税；税改后，卖价虽降至82元，但税费需要38.54元。不过，也有部分商品在税改后价格有所下降，如一款瑞典DW男士手表，售价799元。税改前，需缴纳20%的行邮税159.8元；税改后，税率为11.9%，只需掏95.09元。

面对新税改，网易考拉海购人士表示，其自营模式拥有自主定价权，能够通过整体协调供应链及仓储、物流、运营的各个环节，依据市场环境和竞争节点调整定价策略。亚马逊中国相关负责人称，亚马逊中国采取了多渠道布局架构，涵盖了各种业务模式，包括海外购（直邮/保税模式）以及一般贸易进口模式。亚马逊会选择对消费者最为实惠的进口途径。

保税店对新税改表示欢迎。武汉爱保税总经理吴轶斌称：“税改前，跨境电商将商品价格压得很低，如今与保税店的商品价差会缩小。”另外，保税店的生鲜将成为优势，今后，会有更多的消费者选择在保税店购买进口牛奶和牛羊肉等。

关于免税额度的问题，有消息称“今天竟然被税了，海关告诉我领队没有免税额度，买一块钱东西也要缴税”，此消息在微信“朋友圈”被广泛转发。然而，记者向相关部门了解到，这种说法是毫无依据的。邮递物品50元免征税额的规定并无变化，而且，居民、旅客境外购物免税额度仍为5000元。即物品自用、数量合理，总价在5000元人民币内，可享受免税政策（二十种不予免税商品除外）。若购买物品总值在5000元人民币以上的，应主动申报；海关审核确属自用的，海关仅对超出部分的个人自用进境物品征税，对不可分割的单件物品，全额征税。

新政实施后，购买化妆品需“区别对待”。行邮税税目从四档（对应税率分别为10%、20%、30%、50%）简化为三档（15%、30%、60%）。根据新的行邮税率，化妆品税率分为两个部分，一部分是彩妆，如粉饼、香水、睫毛膏等，行邮税为60%；另一部分是护肤清洁品，如洗面奶、爽肤水、面霜、精华等，行邮税是30%。此外，同类产品单价不同，税率也会有所差异：对于完税价格1万元及以上的手表，税率为60%，其他各类手表的税率则是30%。这意味着，9999元和1万元的手表即便单价只差一元，要缴纳的税也大不相同。因此，市民在境外购物时，需特别注意手表单价。

在入境前，旅客还可在口岸进境免税店“补货”。我国将在广州白云、杭州萧山、成都双流、青岛流亭、南京禄口、深圳宝安、昆明长水、重庆江北、天津滨海、大连周水子、沈阳桃仙、西安咸阳和乌鲁木齐地窝堡等机场口岸，深圳福田、皇岗、沙头角、文锦渡口岸，珠海闸口口岸，黑河口岸等水陆口岸各设1家口岸进境免税店。在维持居民旅客境外物品5000元人民币免税限额不变的基础上，允许其在口岸进境免税店增加一定数量的免税购物额，连同境外免税购物额总计不超过8000元人民币。

以上内容属作者个人观点，不代表本平台立场！值得一提的是，近日跨境电商领域又有了新的发展动态。据最新消息，一些跨境电商平台正在加强与海外品牌的合作，以提供更多优质的商品和服务。同时，随着技术的不断进步，跨境电商的物流配送效率也在逐步提高，为消费者带来更好的购物体验。