跨境电商税务合规的重要性与应对策略

在许多人看来，跨境电商这个行业的“草根”属性较为突出，最低限度，有一部手机，便能开启店铺当老板。

不可否认，跨境电商进入中国的初期，整个行业的确有过野蛮生长的阶段，“法无禁止即可为”的想法在部分卖家群体中较为流行。

也许是“艺高人胆大”，也许是对欧美国家的文化和法律背景了解不足，曾经，刷单、控评等国内电商的套路在亚马逊等第三方平台频繁出现。

2025年，对中国亚马逊卖家来说，可谓是喜忧参半。据海关统计，2025上半年跨境电商进出口额达到8867亿元，其中出口占6036亿元，同比增长44.1%。这形势原本一片大好，然而亚马逊在下半年展开的合规清退行动，让卖家们措手不及。亚马逊表示，被清退的大部分卖家涉及到刷单、刷评等触及其底线和原则的行为，此行动旨在营造更公平、公正的竞争环境。

事实上，刷单带来的恶劣影响不仅在商业层面，比如欺骗消费者、形成恶性竞争氛围等。进一步来讲，刷单还可能被税务监管部门认为存在偷税、漏税行为。刷单是卖家付款请人假扮顾客购买商品，以提高销量和信用度并填写虚假好评的行为。商家通常让员工个人先代垫刷单所需货款给刷单者，待刷单完成后，员工再通过各种方式从商家取回代垫货款，实现资金回流。由于并非真实交易，“刷单”销售金额不会体现在商家的会计账簿上，但商家无法更改网购平台的销售记录。税务机关在检查时，一旦发现平台销售数量和金额与会计账簿记录不一致，就会怀疑企业有隐瞒收入的问题。

而且，各国对电商偷逃税款的行为监管越发严格。以巴西为例，2025年3月，巴西多家零售业协会和企业代表向联邦总检察署（PGR）投诉包括Shoppe、SHEIN、Wish等多家跨境平台，原因是不正当竞争。该组织期望政府改变税收规则，让用户在购买时被征税，而非在产品到达该国并通过联邦税收时征税。举报材料显示，巴西每天通过这些电商平台成交的国际订单超过50万份，年增长率超过150%，但被征税的产品比例仅有不到2%。据此数据估算，这在2025年会给巴西政府造成600亿雷亚尔的税收损失，而2026年，这一数额将超过1000亿雷亚尔。根据巴西零售业发展研究所（IDV）的数据，2025年，跨境电商已成为巴西数字零售业逃税的主要方式，占逃税行为的39％至54％，是零售商“新的非正规收入途径”。经过此次联名投诉，巴西经济部和联邦税务局已经采取行动，或将和柬埔寨一样，要求跨境电商企业注册本国税号并征收增值税，届时在巴西经营的跨国电商企业也需注册税号才能在当地进行经营销售。

值得注意的是，巴西的税务监管严格化并非个例，而是全球税务监管合规升级的一个体现。例如，中国在2025年进一步完善了“金税四期”系统，强化信息技术手段，全力追查电商行业的偷逃税款行为，效果显著，不少违规行为得到整治。

那么，在当前的形势下，中国卖家应如何进行税务合规升级呢？首先，卖家要彻底摒弃之前“不查不改、小查小改”的错误观念，杜绝刷单、控评等可能引发税务调查的不良行为，秉持诚信经营的原则，做到问心无愧。其次，卖家要密切关注所在国市场的最新政策变化。以欧洲站为例，卖家的CE、欧代、VAT等相关证明一个都不能少，虽然申报手续较为繁杂，但必须认真对待，否则可能会面临海关和税务局的调查。当然，对于卖家来说，优质的合规类工具产品也是必不可少的。例如汇付国际旗下的收款产品优麦汇，这款产品国内外支付资质齐全，能够为中国跨境出口卖家的税务合规提供保障。优麦汇具有资金安全、VAT缴税、极速提现、汇率优等功能，业务覆盖30余个国家和地区，是国际支付服务商Fiserv在中国境内的战略合作伙伴。

（编辑：江同）

（来源：汇付）

以上内容仅代表作者本人观点，不代表风口星跨境立场！如有关于作品内容、版权或其它问题请于作品发表后的30日内与风口星跨境取得联系。