01 跨境电商增值税征收原理

2025年，对各大平台跨境电商征收增值税，此举既能增加本国税收，又能保护本土卖家的权益。在商品定价时，应将增值税包含在内，也就是说商品售价里是包含了增值税的。实际上，卖家所缴纳的增值税是由买家承担的，只不过卖家在收到这部分金额进入自己账户后，心理上会觉得利润有所减少。当商品定价加上增值税后，跨境卖家在价格上的优势可能会受到影响。此外，平台会按收入的金额收取一定比例的佣金，这类似于实体超市给供货商的扣点，会根据行业及店铺规模进行收取，在实际交易完成后自动扣除。对于平台来说，这是营业收入；对于店铺而言，则是销售费用。

02 为什么平台会要求卖家上传税号？

跨境电商平台被视为真正的卖家，需承担共同的VAT增值税义务。以亚马逊为代表的跨境平台，作为以盈利为目的的企业，其本质是要为客户（即电商卖家）提供资源，同时也需要维护自身的权益。目前，在那些没有强制要求上传税号的国家，是因为本国税务机构尚未对平台提出相关要求。这里需要插播一个概念，只要注册了一个国家的VAT号码，那么在这个国家的所有电商平台，如亚马逊、eBay、沃尔玛等，都可以进行绑定并开始销售申报。

03 亚马逊平台强制要求注册的条件

一般情况下，若存在海外仓或当地FBI仓储，就需要强制注册VAT。在亚马逊欧洲站点，加入泛欧计划的卖家，需要上传亚马逊欧洲站7国VAT。因为开通泛欧计划是为了便于物流，这意味着卖家默认开通了亚马逊所有的FBA仓，在欧盟境内可根据就近原则在任意国家FBA仓自由调配货物，所以自然要注册所有站点的VAT。自发货在2025年之前是不需要交税的，但2025年之后OSS税法实施，小包自发货也需要申请VAT号了。英国于2025年1月1日实行，其他欧盟国家由于疫情原因，推迟到2025年7月1日实行。不过，有些国家即便有海外仓FBA仓，如澳大利亚，电商卖家在每年销售额未超过7.5万澳币时，是不需要注册和缴纳增值税的。亚马逊中东站点的政策规定有所不同，中东本土公司在销售额未超过35万迪拉姆时，可以不用注册VAT。但作为离境公司，如中国的电商卖家，在中东的第一笔销售开始的20天内，就必须要注册增值税号，否则将面临2万迪拉姆的高额罚款。而且离境公司无法在当地申请进出口编码，物流方面需要物流公司协助处理。只有本地公司才可以申请进出口编码，并用自己的VAT号进行清关和抵扣。

04 注册资料的区别

注册离境公司增值税所需资料基本为三大件：营业执照、法人证件、授权书。其中，西班牙、墨西哥和澳大利亚这几个国家的注册资料需要进行认证才被承认和使用。认证是对跨国使用文件进行简单鉴定的方式，即让第三方对本公司的产品或公司文件进行真伪鉴定。认证分为双认证和海牙认证。双认证是指大使馆认证和领事馆对当地公证国的文件再次进行认证。海牙认证是海牙成员国之间对跨国使用文件进行简单鉴定的方式，双认证和海牙认证的唯一不同在于认证的程序和认证机构不同。中国暂时不是海牙成员国，但中国香港和中国澳门签订过海牙协议，所以一般中国大陆的文件，要做海牙认证，可以放在香港或者其他海牙成员国办理。

（来源：Amy聊跨境）

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【相关新闻信息】据最新报道，随着全球跨境电商市场的不断发展，各国对于跨境电商增值税的管理也越发严格。这不仅有助于规范市场秩序，也能为各国财政带来一定的收入。同时，各大电商平台也在不断调整政策，以适应各国的税收要求和市场变化。