紧急通知上传缺失的捷克、波兰和奥地利增值税税号通知2025版

对于卖家的VAT税务疑问

作为在亚马逊平台上的卖家，您或许会收到关于VAT税务的通知或邮件，心存诸多疑问。接下来，我们将从几个常见的VAT税务问题入手，为您解答疑惑，希望能为您提供帮助。

1. 是否需要在无站点国家注册VAT？

即便波兰、捷克、奥地利没有设立亚马逊站点，但若您的商品通过亚马逊FBA仓库在这些国家有仓储，并计划开展泛欧配送，那么您可能需要在这三个国家注册VAT。

2. 在波兰、捷克和奥地利，哪些商业行为需履行增值税义务？

在这三个国家，当您从事以下商业行为时，如果满足特定条件，您就需要履行相应的增值税义务：

（针对波兰）

波兰境外的公司在波兰存储并销售给波兰或欧盟其他国家的非波兰境内公司；

从欧盟其他国家销售至波兰本土消费者的产品总额超过36,000欧元；

波兰本土公司年制造应纳税用品超过200,000兹罗提。

（针对捷克）

类似上述情况，涉及捷克本土消费者及销售金额等条件；

特别注意涉及到的税法规定与波兰有所不同。

（针对奥地利）

非奥地利本土公司在奥地利使用仓储并将商品销售给奥地利本土消费者；

从欧盟其他国家销售至奥地利本土消费者的产品总额超过35,000欧元；

奥地利本土公司年销售额超过30,000欧元。

3. 如何判断是否超过远程销售阈值？

远程销售指的是货物从一个欧盟国家发送到该欧盟内的其他国家消费者手中。当达到设定的远程销售阈值后，企业需在相应国家注册并缴纳增值税。以奥地利为例，需统计除奥地利外的欧盟国家发往奥地利的销售总额，若超过奥地利设定的阈值，则需履行相关税义。

4. 取消物流计划后是否还需履行税义？

即使您取消了泛欧亚马逊物流或中欧扩展计划，并移除波兰和/或捷克库存，也不会改变之前库存储存的事实，您的增值税注册义务不会因此而免除。

5. 不注册会关闭我的店铺吗？

是的，奥地利数字法案自2021年1月1日起生效。对于具备增值税缴纳义务但未及时上传VAT税号的亚马逊卖家，其店铺可能会受到强制措施，导致销售权限受限。

6. 波兰、捷克、奥地利的税率是多少？

波兰的VAT税率为23%，捷克为21%，奥地利为20%。请根据不同国家的税法规定进行相应的税务处理。

7. 货物从波兰/捷克仓库发出时是否需缴税？

当您在亚马逊的波兰和捷克FBA仓库存放货物并进行销售时，如果有销售额，就需要在当地缴纳增值税。若没有销售额，则不需要缴纳。

8. 仓库储存与税务关系？

即使您在波兰或捷克设有仓库并储存货物，但并不意味着您无需缴纳税金。当您在这些国家进行销售并通过当地仓库配送，或进行远程销售到其他欧盟国家时，若目的国没有注册税号，您需按当地的税率申报并缴纳税金。

9. 有库存但未销售是否需注册税号？

如果您有波兰或捷克的库存，但并未销售到这些国家，您仍需要在这些国家注册税号，但可能可以进行0申报（即无应税销售额时的申报动作）。

10. 上传税号的重要性

一旦您注册了税号，务必及时将其上传至亚马逊的卖家平台，并按照各国税务局的规定进行定期申报，以确保您的税务合规。

（编辑：XXX团队）

以上内容仅供参考，不代表任何官方立场！如有更多疑问或需要专业建议，请咨询相关税务专家。