收藏贴德国VAT攻略详解：低税率额度揭秘与欧洲七国税务通关秘籍

德国VAT税收的风波自XXXX年XX月XX日起持续发酵，各种传言喧嚣尘上。针对诸多不实信息在跨境电商圈中的传播，J&P的julia在德国vat大地震后迅速前往德国税务局，为中国卖家带来一线消息。并特别提醒卖家，一月份德国税务局将有进一步的行动，要求卖家合规处理德国税务。

因J&P的的努力，为中国卖家远赴德国带回解决方案，却遭到部分同行的诽谤。但J&P始终坚守事实，以真实情况为准。德国本土媒体“SPIEGEL ONLINE”发表了一篇报道，证实了德国此次严查VAT的事实，也证明了J&P致力于为卖家寻求解决方案的苦心。

面对圈内关于德国VAT的众多不实谣言，如德国有低税率、也有免税额度等，J&P凭借其实力和专业的欧洲税务知识，为卖家传递正确的德国vat事实，纠正网红的不实言论。为此，J&P汇总了我们与德国税务局的问答、Julia在欧洲为跨境卖家做的关于德国VAT的问答，以及客户最关心的德国vat相关问题，欢迎大家浏览和转发。

关于注册德国VAT前需要了解的问题，J&P提问：德国税法对中国卖家VAT税号申请的规定是如何的？德国税务部门回答：VAT适用于在德国（欧盟）境内产生的进口、商业交易以及服务行为。对于使用海外仓储的卖家，需要申请货物所在发货国的国家税号。J&P的Julia补充说，从中国直邮到德国的销售，目前暂不需要申请德国税号。

对于EORI号码的问题，Julia解答：这是卖家在欧盟海关的唯一识别码，用于货物清关。在欧盟内通用，不需要重复申请。如果在英国已经申请过，那么在欧盟其他国家则无需再次申请。

关于德国vat的税率问题，Julia说明：德国有7%的低税率，但仅限于书籍、报纸、食品和农产品。卖家需与英国的低税率区分开来。还有19%的标准税率，适用于其他大部分产品及服务。

对于其他常见问题，如尚未注册平台账号但想先申请德国VAT、已有英国vat税号是否还需申请德国或欧盟其他国家vat税号等，Julia都给出了详细的解答。她还强调了使用真实有效的vat税号的重要性，并解答了申请德国vat需要提供哪些资料、申请时效等问题。

关于德国VAT账号相关问题解答

针对您的德国账号已经没有VAT号一年了，现在的补税罚金是多少的问题（Q9）：

Julia回应，德国的罚金通常为20%。但针对中国卖家，我们与德国税务局进行了谈判，为中国卖家争取到了很好的结果。如果通过J&P协助，在税局通知前主动申请补报之前未交的税款，20%的罚金可能不会严格执行，会有减免。

关于德国VAT注册成功后如何操作的问题（Q10）：

Julia解释，德国有两个税号，许多中国税务代理可能会混淆或只申请其中一个。建议找到靠谱的会计事务所确保正确申请。注册VAT后，需要首先获得本地税号，才能申请用于电商的第二个VAT税号。收到第二个德国VAT号码后，应将其添加到亚马逊平台，以符合德国VAT法律。

关于开始使用德国亚马逊FBA仓但未注册德国VAT的问题（J&P德国分部提问）：

如果卖家使用了德国的亚马逊FBA仓库，那么您有义务在德国注册VAT，并为从德国仓库发出的货物支付VAT。根据德国法律，企业家有责任了解自己在德国的义务。每个犯错的企业都有机会纠正错误，如果在未收到税务局通知的情况下及时注册并支付到期VAT，可以避免税务欺诈的处罚。

作为一个来自中国的亚马逊卖家，在德国注册增值税有什么好处（Q11）：

Julia表示，注册增值税后，您将能够在德国最大的亚马逊市场上建立业务。您可以直接从中国进口货物并每月提交进口增值税。您还可以扣除在德国的所有营业费用。使用亚马逊FBA仓库，并提供给亚马逊Prime用户享受免费送货服务。

关于德国是否有免税额度及低税率的问题（Q12）：

针对有言论称德国有免税额度6万英镑的说法，J&P指出这是不准确的。实际上，德国没有免税额度，但有增值税登记门槛，仅针对德国本土居民企业。对于非居民（如中国亚马逊卖家），德国没有增值税登记门槛，所有从德国亚马逊FBA发货的企业都有义务在首次销售前注册增值税。德国的低税率7%仅适用于特定产品，如书籍、报纸、食品和农产品。

关于申报德国VAT时需要注意的问题：

对于需要申报德国VAT时需要准备的材料（Q13），Julia提到需要的材料包括税务专用销售报告、月度销售汇总和进口增值税纳税文件。对于计算公式（Q16），销售增值税和实际缴纳税金的计算方式已给出。关于申报周期（Q14），根据德国税法，企业需在每月10日前申报前一个月的税务。从德国发货的第一笔销售开始申报（Q15）。如果没有销售数据即可进行零申报（Q17）。对于故意延误、错误或虚假申报的行为，将会收到德国税务局的警告和罚款（Q18）。至于是否可以用货代的VAT号清关及清关后是否可以抵扣的问题（Q19），具体情况需咨询税务专家或相关机构。

Julia答：强烈建议卖家不要使用第三方的vat号进行清关，在德国，更正规的操作还是使用企业自己的vat税号。当企业收到德国海关的纳税证明，就可以凭此证明进行进口增值税的抵扣。

关于德国站可能被查账的卖家问题，近期德国税务方面的审查行动确实非常严格。

问：这次德国查账行动是否雷声大雨点小？

Julia答：并非如此，实际上已经有近100名卖家被查，证明德国对税务合规问题的处理决心是实实在在的。除此之外，J&P的Julia已经提醒卖家，自2018年1月起，税务局与平台将有更多接触，不合规的卖家名单将被陆续交给平台。德国税务部门表示将加大对非法经营站点的打击力度。J&P Julia建议卖家做好准备应对可能的问题。

问：我的账号是补税保账号还是放弃？舍不得放弃啊...

Julia答：对于需要补税的账号，补税时间应从第一笔从德国仓发货的销售开始算起。除了需要补交销售增值税，还需要支付会计师事务所的申报服务费和20%的罚款。J&P Julia提醒卖家在决定之前要算清楚账。对于主动提出补税并在J&P新途径下申请德国vat的卖家，J&P会主动与德国税局协调罚金问题。

问：我的账号已经被封了，还能拿回来吗？

Julia答：即使账号被封，资金被冻结，仍有可能拿回账号。只要卖家主动提出补税，并由J&P出面协调申请税号，J&P将努力争取尽快为卖家拿到补税证明及德国VAT税号，然后卖家可以解封账户，资金也会解冻。

问：听说小卖家也需要补税吗？

Julia答：是的，无论是大卖还是小卖，从第一笔销售开始都需要补税。

问：如果我产品从德国以外地区发货给德国客户，应缴纳多少增值税？

Julia答：例如你销售的是体育用品，并且所有产品都是通过亚马逊销售或者来自你的或第三方的仓库在德国以外的国家（如英国），你将向德国客户收取20%的增值税（英国的标准增值税率）。如果你的年销售额低于德国的门槛值（目前是未提及具体数额），那么在销售额未达到特定数额之前，你无需在德国注册增值税。然而一旦销售额达到一定数额（例如提及的80,000欧元），你就需要在德国注册增值税并支付相应的增值税费用。

问：合规成本太高，有其他办法吗？

Julia答：合规成本高是大家都知道的现实。对于卖家来说，德国的vat注册费用以及高达19%的税率确实是一大负担。但税务合规是德国市场的必然趋势。以前以流量为王的时代已经过去，现在的跨境电商需要追求品牌化经营以长久生存。虽然合规成本高，但从长远看，德国市场仍然是值得投资的。近期的黑五数据也证明了德国市场的重要性。

问：法国vat迟申报或迟缴罚金金额大吗？

Julia答：法国vat迟申报罚金为5%，迟缴罚金也是5%。如果同时迟申报和迟缴税金，总罚金为10%。相比之下，德国相对仁慈一些，在一定条件下可以免除部分罚金。关于具体的罚金数额和条件可以咨询J&P会计师楼的专业人士。