VAT疑难解答手册：亚马逊英国站卖家必懂的VAT知识要点！

近日，亚马逊英国站卖家反馈称，收到亚马逊英国电话通知，要求在6月30日前必须在亚马逊英国站后台提供VAT税号。目前亚马逊在欧洲共有英国、德国等五个国家站点，各个站点的VAT税率不同。此次增值税主要针对海外仓卖家。对于直邮卖家影响不大，直邮货值低于特定金额的货物入关时可免交VAT。

什么是英国VAT增值税呢？VAT是增值税的简称，适用于在英国境内产生的进口、商业交易以及服务行为。对于使用英国海外仓储发货的卖家，需要缴纳销售增值税VAT和进口税。如果您的产品属于英国的VAT增值税应缴范畴，建议您尽早注册VAT号码并缴纳税款。

那么，VAT增值税的税率是多少呢？主要有三种税率：标准税率、低税率和零税率。卖家需缴纳的实际VAT等于销售税VAT减去进口增值税。需要注意的是，增值税VAT号码是唯一的，不能使用他人的VAT账号。

如何缴纳VAT增值税呢？可以通过英国税务部门的官方在线操作系统自行申报或使用正规会计师代为操作。由于欧洲税务申报需要专业的税务知识和外语能力，建议客户委托专业会计师进行税务申报。如果不进行税务申报或延迟交税，可能会受到不同程度的处罚。

关于缴纳VAT增值税还有一些常见问题需要注意：

1. 如果卖家不缴纳增值税会有什么后果？如果故意延误、错误或虚假申报，都可能受到英国税务海关总署的处罚。

2. VAT的申报周期是多久？一般商家收到英国VAT号码后会有第一个申报期，回复正常申报期后每三个月为一期。

3. 是否可以使用其他公司的VAT号码？每个增值税VAT号码都是唯一的，不能使用其他公司或个人申请的VAT号码。

4. 使用货代的VAT税号进行清关有什么风险？如果多个客户共用同一个VAT税号清关或头程清关的VAT与挂靠在客户销售平台上的VAT不一致，都可能导致问题。

申请英国增值税（VAT）表格需要填写申请人在英国的贸易形式，申请人可以根据自身情况填写。如果在英国当地产生费用，需要提供相关单据作为进项抵扣材料。

每个季度申报英国VAT都需要准备哪些材料呢？我们需要列出详细的所需材料清单。包括：进项单据（即进口增值税纳税文件，C79文件或物流公司提供的账单）；销项单据（即开具给客人的账单、paypal销售数据或银行月度账单）；采购及销售数据（货品采购单据）；其他费用单据（即在英国当地产生的费用单据）。

如果在英国以外经营业务，可能可以享受完全免税的优惠。例如，将产品通过英国电商平台销售到塞浦路斯或法国，此时VAT的申报和缴纳应该如何操作呢？是否需要缴纳VAT取决于产品是否在英国发出并销售。如果产品是从英国发送到法国，并且在法国的销售超过远程销售的限额，则需要在法国申请税号并在法国缴纳税款。

关于退税的情况，当季度税务申报的销项增值税少于进项增值税时，即为净退税。退税可以通过申请转回英国的银行账号或税局提供支票来实现。

接下来，我们来探讨一下VAT和EORI的关系。VAT是增值税号码，通常入关需要的是EORI号码。如果经济实体已经拥有VAT号码，需要在海关激活成为EORI号码，通常为9位增值税号码前面加GB，后面加000。值得注意的是，EORI号码也可以在没有VAT的情况下申请，但需要跟第一票货物的信息一起申请。

英国VAT是否可以在德国和法国清关呢？通常的处理办法是货物从英国进口，转运至欧洲其他国家。如果以英国为基地发送货物至欧盟其他国家，分为两种情况：一是货物转移，必须在当地进行重复增值税务登记；二是距离销售，由于销售行为在欧盟内进行，享受免税直发，但每个国家有不同的限额限制。

如果没有进行VAT申报会有什么后果呢？首先会对下次入关形成风险，其次要看税局的反应速度，严重的情况下会查封企业库存并追究法律责任。

是否应该补缴在VAT申请之前的VAT税款呢？在申请英国VAT时，申请人应该向英国税务部门披露所需信息，并在英国税务部门要求时，及时缴纳符合VAT增值税规定的应税税额。

对于欧洲站VAT，虽然官方和平台没有强制要求卖家必须执行，但如果未来有这样的要求，对中国卖家会有一定影响。目前看来，英国站是第一个要求提供VAT税号的站点。随着各大平台不断整治风气，中国制造在世界品牌道路上不断迈进，遵循当地税务法则成为当务之急。海外仓、FBA仓及VAT的具体含义是什么呢？海外仓是卖家为提高派送速度、客户体验，实现本地销售派送的一种备货行为。FBA仓则是亚马逊为提高买家体验而为卖家提供的一种发货模式。

在FBA仓进口方面存在一些问题。对于申报价值较低的货物一般选择快递运输，如DHL、UPS等。由于亚马逊不作为收货人，发货时需要预付关税服务（DDP）。货物进口清关时一般需要提供VAT税号。很多卖家并没有当地的VAT税号，此时发货人不提供当地个人VAT税号也是可以的。海关最重要的是能收到关税。按照正常卖价申报可以避免海关重新估值征收惩罚性关税的风险。

对于申报价值较高的货物，会产生进口关税（Duty）。如果卖家不提供当地的税号去清关，可能会承担更大的风险，尤其是发往德国的FBA仓的货物。因此一般会要求卖家提供个人当地VAT税号去清关。建议卖家在当地进行合法性经营。使用别人的VAT税号去清关短期可以，但长期操作是不可行的，会承担偷税非法经营的风险。

亚马逊FBA仓需要预约交货，任何物流供应商都可以交货。货代公司常用的头程物流主要是UPS、DHL或专线选择一些当地的物流公司去派送。每家快递交货亚马逊FBA仓都需要接受同一家公司的货物打标准托盘交货。此外亚马逊任何形式的仓库都只接受已经完成清关的货物进入仓库。

对于送亚马逊仓的货物包装问题每个国家的每个仓库都有自己的详细标准和要求。因此客户在派送货物前需要详细了解所配送仓库对货物包装、重量的要求以避免不合规导致的拒收、退运等问题发生。目前去欧洲亚马逊五个国家的货物最多的是从英国和德国周转配送货物最稳定的是通过英国海外仓进行配送。以上内容仅供参考个人观点不代表其他立场！