2025年临近年终，全职员工卖家须提前准备W-2表！

按照IRS的要求，只要公司聘请了全职员工，都必须在年底前向员工发放一份重要的W-2表。这份表格是员工在即将到来的报税季节中填写1040或1040NR表的重要依据。

究竟什么是W-2表呢？W-2表，又被称为工资和税收报表，是由公司向其全职员工以及美国国税局IRS发放的。此表主要显示员工所获得的工资收入，以及公司从员工收入中预扣的税款。值得注意的是，W-2表仅发放给签订合同的全职员工，兼职或自雇人士则使用1099表。

公司必须在每年的1月31日前将W-2表交给员工。而这份表格的填写依据是员工刚入职时填写的W-4表，其中包括了员工的社会安全号码SSN、婚姻状况、津贴、受抚养人的数量以及每次发薪时预扣的税款数量。当员工的个人情况发生变化时，需要及时更新W-4表。

接下来，我们详细解析如何填写W-2表。该表主要由两部分组成：员工的个人信息和薪资福利等信息。

在方框A中，需要填入员工的社会安全号码，格式是「123-45-6789」。如果员工尚未收到社会保障卡，公司需要在给SSA的副本上填上「Applied For」，并在员工收到社会保障卡后重新签发一份更正后的W-2表。

方框B则要求填入公司的雇主识别号码EIN，格式是「12-3456789」。每个W-2表副本或每张W-2表上都需要填上相同的EIN。EIN是IRS和SSA识别公司的唯一方法。即使公司是LLC，公司所有者有SSN，也不能在此方框里填入SSN。如果公司的EIN还在申请中，可以在方框中填入「Applied For」。

方框C需要填写公司的法定名称、地址和邮编。若员工的实际工作地址和公司业务的法定地址不同，填写时以公司业务的法定地址为准。

至于方框D，如果公司不采用控制编号Control number，则该行可不填。

方框E和F则是填入员工的名字和地址。其中E中需要分别填入员工的名字、中间首字母和姓氏。整体来看，方框A至方框F主要是关于员工的个人信息。

接下来的部分则是关于员工的薪资和预扣税款的信息。第1栏需要填入员工的工资、小费和其他补偿的总数。像是401(k)退休计划的交款、健康保险费用和通勤福利等都不需要纳税。第2栏则是公司从员工工资中预扣并汇给IRS的联邦所得税的金额。第3栏显示了应缴纳社会保障税的员工的总工资，但不包括免征社会保障税的税前扣除额。第4栏报告公司从员工的社会保障里扣除了多少。第5栏和6栏主要是关于医疗保险的工资和预扣税款。如果员工获得了小费并进行了申报，公司需要在第7栏中输入小费金额。这些金额也需要计入第1栏和第5栏中。还有关于分配的小费、受抚养人护理福利、不合格递延薪酬计划的分配情况等栏目需要填写。最后部分则是关于州和地方的工资、所得税等相关信息。如果在没有州所得税的州工作，则相应的栏目可以留空。另外值得注意的是，有些情况可以降低员工的税务，这些需要在第12栏填入相应的代码。比如一名员工选择为 401(k) 退休计划贡献一定金额，公司就需要在这一栏进行相应的记录。至此W-表的介绍以及表格的具体内容就此结束了从以上内容可以看出这个表格对于雇佣者和被雇佣者都十分重要所以请大家务必重视起来认真填写以免出错哦！以上内容仅供参考如有疑问请咨询专业人士避免税务风险。（来源：Sheng老师跨境财税）以上观点属作者个人看法不代表风口星跨境立场！本文经过原作者授权进行转载转载需获得原作者同意。", "感谢您的阅读！希望这篇文章能够帮助您更好地了解美国公司的W-2表相关内容。如果您有任何疑问或需要进一步的帮助，请随时联系专业人士进行咨询。"