跨境电商在沃尔玛、亚马逊等平台税务概览及其影响力：2025年税表解读

一直以来，卖家们频繁向我询问一个问题，那就是注册美国公司后是否能提供W9税表。特别是沃尔玛的卖家，他们表示在开户时必须提交这一表格。前段时间，亚马逊要求中国企业和个人注册的账户补交W-8BEN和W-8BEN-E表格，许多卖家在不清楚状况的情况下提交了这些表格。鉴于此，我想简单介绍一下跨境电商在美国经营时常见的一些税务表格，希望能为卖家们提供一些参考。

首先来了解一下Form W-9。W-9表格主要用于记录卖家的个人或公司税务信息。买家获取这些信息后，如果一年内支付给卖家的金额超过600美元，买家需要生成1099表格，并一式三份分别交给税局、卖家和自己存档。这个表格的获取方式是在美国税局下载，并非税局自动生成信息的表格。卖家需自行填写美国公司或个人的资料，并交给买家，无需交给税局。在跨境电商领域，卖家需要填写签字后交给亚马逊、沃尔玛等平台，作为每年出具1099表格的依据。填写这个表格只需要卖家拥有美国公司税号和公司信息。

接下来是FORM W-8Ben。这个表格适用于非美国税收居民和外国个人卖家，需提交给买家或平台保存。如果卖家在表格中声明，由于中美之间存在双边税收协议，已经在国内缴纳了税款，那么平台不会代扣收入的30%作为税款。美国税局最多只能征收中美之间的税收差额，从而避免双重征税。如果卖家选择不适用双边税收协议，平台将直接扣除收入的30%交给美国税局。值得注意的是，如果卖家声明不让平台代扣税款，需要提供中国的缴税证明。

至于W-8BEN-E表格，它的作用与W-8BEN相同，但适用于企业卖家。如果卖家用中国企业注册账户，就需要提交这个表格。还有一个W-ECI表格，这是最近沃尔玛要求外国卖家提供的表格。此表格适用于外国个人或公司在美国产生有效收入的情况，填写并提交给买家或平台。一般情况下，平台不需要预扣卖家税款，所有缴税责任由卖家承担。

除此之外，还有其他一些税务表格如Form 1099K、Form 1099-MISC和Form 1120等也与跨境电商的税务相关。各大平台对美国本土账户的注册审核越来越严格，税务政策也在不断规范外国卖家在美国的经营。希望以上内容能对卖家们在财税合规方面起到一定的帮助。

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