墨西哥RFC新税法常见问题解析最新指南

自2020年6月1日起，亚马逊将根据其卖家在每月的总销售额计算所得税，并预扣金额缴纳给墨西哥税务机构。

以下是针对亚马逊卖家常见问题的详细解答：

1. 墨西哥新税法及政策影响的卖家范围是什么？

此次税改主要针对在墨西哥境内有仓储的卖家，包括FBA卖家和墨西哥境内海外仓卖家。对于没有在墨西哥设立仓储的卖家（如从中国发货的MFN卖家），此次税改不涉及，无需上传税号。

2. NARF和自发货卖家需要提交RFC（税号）吗？

NARF和自发货卖家均无需提供RFC。对于自发货卖家，买家是进口商，需要承担所有进口关税和VAT。电商卖家无需注册当地RFC。

3. 对于RFC税号有哪些要求？

每个卖家账号都需要一个RFC。合规的RFC税号要求注册的公司和法人信息与亚马逊账号后台信息完全一致。这一点与亚马逊在其他站点的要求是一致的。

4. 如果没有按时提交合规的税号，会对卖家账号产生影响吗？

目前，没有按时提交合规的税号不会对卖家账户产生影响，但可能会被亚马逊扣留相应的税款。

5. RFC税号注册需要多长时间？

根据墨西哥新税法规定，中国卖家可以委托墨西哥当地税务机构作为财务代表协助申请墨西哥的税号RFC。在提交有效的注册材料后，通常需要2-3个星期的时间来完成注册。

6. 墨西哥的税款是由亚马逊代扣吗？是否需要卖家自行申报或由注册代理申报？

如果亚马逊卖家无法提供有效的墨西哥RFC，税款将由亚马逊代扣，包括16%的VAT和20%的所得税。如果卖家希望提供有效的RFC，则需要自行处理RFC的注册和VAT的申报。电商平台会严格把控墨西哥RFC的真实性和VAT税务申报的准确性。

7. 自行注册墨西哥RFC的亚马逊卖家需要缴纳所得税吗？

通过当地财务代表形式申请的墨西哥RFC，卖家无需在墨西哥设立实体（无需注册墨西哥办事处或公司），因此不需要缴纳当地的所得税，只需缴纳16%的墨西哥VAT。

8. 如何理解有效的RFC ID？能否使用货代的RFC？

每个RFC对应一个公司信息，在亚马逊后台备案的RFC申请人需要与公司注册法人信息一致。卖家不得使用货代的RFC。

9. RFC ID与欧洲的VAT有何区别？

墨西哥的RFC与欧洲的VAT在功能上有相似之处，但墨西哥的税率是16%。相较于欧洲，墨西哥的税务体系在欧盟方面并不完善，加上语言和文化差异，墨西哥的税法操作可能更为复杂和繁琐。

10. 亚马逊收取增值税VAT+所得税ISR是否存在重复缴税的情况？

从亚马逊的角度来看，收取卖家的增值税VAT+所得税ISR是合理的。因为亚马逊在墨西哥有实体，不仅需要为墨西哥缴纳VAT，还需要缴纳ISR所得税。如果卖家没有墨西哥当地的RFC，亚马逊作为销售平台，其销售计算为其收入，因此会收取VAT+ISR。相反，当中国卖家拥有自己的RFC时，亚马逊会将他们视为在墨西哥独立经营的企业，卖家需自行处理税务问题，而亚马逊则承担税务监管责任。

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