英国VAT操作指南及常见问题解答2025版

此前已经有两篇文章详细解读了英国VAT改革后关于大货和直发的一些政策变化，感兴趣的朋友可以访问jinfengkou网站查阅。本文旨在针对VAT的相关内容给出一些细则指引，以下为个人解读，不代表官方立场。

一、税号注册

无需多说，实施VAT后，卖家必须准备好税号。近年来，平台对税号的要求越来越严格，这也是规范市场的一种手段。推荐卖家注册英国税号和德国税号，其中英国税号主要用于英国清关，德国税号则用于欧盟。还有一个重要的号码是EORI，即欧盟贸易识别号，通常被称为海关号码，与VAT即增值税税号有所区别。

二、物流发货

物流公司逐渐强制要求卖家提供税号，特别是发FBA的卖家，某些承运商已经取消双清包税渠道，要求卖家提供完整的税务文件后才能清关。平台卖家需要和物流公司系统对接好VAT，因为未来VAT将成为卖家必须填写的必要项目。独立站卖家需要自行做账、申报。就短期而言，直发物流公司可能会继续使用以前的操作模式，申报低于15英镑的货物。

三、实用原则

主要关注四大平台的VAT，其他平台暂时不会进行严格的监管。目前不需要过于紧张，清关行和物流公司会更仔细地研究相关条款以应对市场变化。目前需要做的是备好税务所需文件（可咨询税务公司），然后根据市场变化和服务商的信息进行变更。

四、常见问题解答

Q1：1月1日前发货，1月到达英国海关的订单如何处理？

答：目前一切照旧，由于节日和病毒问题，他们没时间进行详细操作。只要按照现有文件处理，抓住四大平台的VAT，没有强制性实行。关于是否收取VAT，以承运商的信息为准。

Q2：超过135GBP的货物如何收取VAT？

答：按照一般贸易收取关税，具体计算方式为：申报关税关税率+（申报关税+运费+保险）20%。

Q3：关于北爱尔兰的订单如何处理？

答：北爱尔兰的订单可以发货，原来以英国为跳板，现在可能会以欧盟为跳板。英国的条例可能未包括北爱尔兰在内。

Q4：VAT申报是含税价还是不含税价？是否包含运费？

答：VAT申报的是总销售额，平台会作为负责方进行定向收取，包含运费。

Q5：国内直发英国的包裹产生的关税等于平台代扣的税吗？

答：不等于。平台代扣的税是增值税（VAT），而关税更多适用于一般贸易清关。关于关税的具体处理，可以参考之前关于大货的文章。

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