香港公司做账报税流程指南：2025年最新操作指引

回答：有限公司成立后约十八个月左右，会收到香港税务局发出的利得税报税表。除非获得税务局的延期同意，否则收到税表后三个月内必须完成报税。若未在指定时间内提交报税表，则属于违法行为，将会受到相应的处罚。对于新成立的公司，第一份财务报表可以选择18个月的财政年度，之后则为每12个月的财政年度。所选择的财政年度不得超过18个月。常见的法定年度结束日为3月31日，较少选择12月31日作为年度结束日，除非是为了与国内财政年度相衔接。

那么，如何进行报税呢？

回答：有限公司的会计账目必须经过执业会计师的审核，连同审核报告及利得税报税表一起提交。如果需向海外利得评审组提出海外利得的申请，应在师报告中同时反映出来。

做账报税需要提供哪些资料呢？

对于香港公司，做账报税需要的资料包括：

银行部分：

1. 每月银行对账单；

2. 银行对账单中的每笔收款和付款凭证，即银行水单或回单。

现金部分：

1. 工资表（需员工签名、公司盖章、附带员工身份证正反面复印件、劳动合同）；

2. 日常零星报销的收据或发票，抬头必须是HK公司的全称；

3. 公司成立时支付的相关费用，包括注册费、费等的收据或发票。

报税流程如下：

1. 选择做账报税机构，签订代理协议并交纳订金；

2. 整理香港公司的财务报表，并咨询会计处理事宜；

3. 提交财务报表给代办机构进行整理，开始香港公司的理账工作；

4. 完成做账后，交由香港会计师审核；

5. 审核完毕后，报告交予股东签署并支付剩余款项；

6. 会计师持签署后的报告前往报税；

7. 将相关文件返还给客户。

关于香港税务报表的规定：

依据香港税务条例，所有在香港注册的公司都需要由香港会计师向税务局申报税务情况。如果公司未履行此义务，将面临罚款，董事和股东可能面临检控。对于中国大陆居民持有的香港公司，如果未履行报税义务，香港税务部门可根据与内地签署的税务协议请求中国税务局对当事人进行调查。税务申报的具体规定包括：公司在成立后第18个月内会收到税务局的税务申报表；公司有义务在一个月内提交完整的税务申报表及相关财务报表；迟交税务申报表可能会导致处罚；如果公司董事确认公司未开展业务或未在香港本地获利，可以向税务局提交豁免申请。