2025年干货！法国VAT注册申报细节，进口增值税递延清关政策已实行

欧盟近期实施的税制改革要求对所有销往欧盟的商品征收增值税。在法国，增值税的简称为VAT，适用于进口、商业交易以及服务行为，这些行为只要在法国（欧盟）境内产生就需要缴纳VAT。法国税局要求符合条件的卖家必须注册申报法国增值税。对于在亚马逊等跨境主流电商平台上的卖家，也有遵守税务合规的义务。只有绑定VAT后，卖家才能正式在法国市场上销售商品。

对于在法国市场销售的卖家，有两种情况需要特别注意并注册法国VAT。如果卖家在法国设有海外仓FBA或使用法国本土的仓库，就需要注册法国VAT并按时申报。如果卖家在同一自然年内，通过远程销售到其他欧盟国家的销售额超过3.5万欧元，同样需要注册法国VAT。

卖家需要自查是否符合上述情况，如符合则建议尽快注册法国VAT。如有需要，可以通过微信添加KXT-75进行咨询。关于法国新注册或转代理VAT所需的资料，实际上并不复杂。新注册所需材料包括营业执照扫描件、公司法人身份证或护照扫描件、VAT申请表、法人授权书以及后台地址截图等。整个流程的时效一般在4-8周左右，税局会根据卖家在注册时选择的税号生效日期进行审核与下号。

法国税号文件上会有多种信息，如SIRET号、税号生效日期、客户公司名称、VAT增值税号、会计师的公司地址及所在税局等。对于希望转代理的卖家，需要提供营业执照扫描件、公司法人身份证或护照扫描件、VAT申请表、法人变更税代授权书以及后台地址截图等材料。在转代理过程中，还需要提供税号文件与近三个月的税局回执，并告知从几月份开始申报。

《法国VAT申报详解》

在法国进行商业活动，了解并正确申报VAT（增值税）至关重要。以下是关于法国VAT申报的详细指导。

一、申报结构和层次

在法国的VAT申报体系中，有多个层次的section，用于组织和呈现申报信息。这些section层层嵌套，形成了完整的申报结构。

二、申报时间和方式

牢记申报时间和方式非常重要。一般而言，申报方式包括月度申报和季度申报两种。若自然年年税金不超过4000欧元，可以选择季度申报，一般在1月、4月、7月和10月进行。税局要求的增值税税金到账日期为每月19号，申报和缴纳都需在此之前完成。

三、税率和计算

法国大部分产品及服务的标准税率为20%。销售VAT的计算公式为：销售VAT=含税销售额/（1+20%）×20%。而特殊商品如书籍等适用5.5%的低税率。

四、申报注意事项

1. 申报时要如实缴税，保障账户安全。虚假申报会面临严重后果，如被封号、冻结FBA库存和亚马逊收款账户金额等。

2. 避免两种常见的错误申报方式：申报部分销售VAT和税金零申报。

3. 法国税局对不及时申报和纳税有严格的罚款制度。迟申报罚金是税金的10%，未支付税金的罚金是税金的5%。若税局反复催缴后仍不补报，罚金将增加到税金的40%。若税局认定是故意隐瞒不报，罚金将是税金的80%。

五、法国VAT的重要性

正确申报法国VAT对于在法国开展业务的商家至关重要。它不仅是一种法律义务，也是保持商业声誉和可持续发展的基础。

进口增值税实施递延新政策解读

图片来源：公告截图（新）

自2022年1月1日起，法国调整了企业申请使用递延申报的相关规定，实现了进口增值税（VAT）的递延缴纳。这一变化对于在法国销售商品的卖家来说，意味着更多的便利和资金支持。进口增值税的管理和征收工作现已转交给法国税务局。拥有法国增值税税号的卖家可以向法国税务机关申请在进口商品时使用递延申报，无需再在海关（DGDDI）进行申报。这意味着卖家在商品进入法国海关时，无需预先支付进口增值税，而只需在后续的增值税申报表中进行申报即可。此举减轻了卖家的资金压力，简化了申报流程，并降低了退税无法返回的风险。对于跨境电商而言，这是一个重要的转折点，合规化已成为必然趋势。欧盟的税改VAT、EPR以及未来可能实施的意大利EPR、西班牙EPR和英国EPR都是为了推动合规性而进行的改革。为了店铺产品的安全稳定销售，卖家必须遵循规则行事。这一政策的调整对于跨境电商行业在法国的发展具有重要影响，值得关注和深入了解。（来源：肯肯跨境说）以上内容仅代表作者个人观点，不代表风口星跨境立场。本文经原作者授权转载，转载需获得原作者同意。

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