记得收藏备用！LLC公司税收抵免指南2025版

在美国税法上，LLC被视为“穿透实体”，其本身不纳税，相关收入会转移到公司成员身上，成员在个人纳税申报表上报告损益。LLC最大的优点，就是在避免了双重征税的获得相应的税收扣除或抵免。

01 LLC常见的税收扣除项目

税收扣除(Tax Deduction)和税收抵免(Tax Credits)在定义上会有些许差别。税收扣除，指的是在LLC收入的基础上，进行扣除。LLC可以扣除的费用有很多种，其扣除的依据，是美国国税局IRS的535出版物（2022）内，IRS认为“必要”和“普通”的业务。在这些业务上产生的费用，通常是可以获得IRS的税收扣除优惠的。必要费用是对企业“有帮助且适当”的费用；普通费用则是公司所在行业被普遍接受的费用。

以下几个是LLC最常见的税收抵免——创业费用、自雇税、汽车费用、租金和员工、商业保险、某些地方税和州税、旅行费用、教育费用等。

02 LLC税收抵免的类型

税收抵免(Tax Credits)是在应纳税额基础上抵免，同样可以减少总体的税收负担。税收抵免的目的，主要是为了鼓励那些顺应政策的企业，比如减少碳排放，或是为残疾人提供工作岗位。例如，一家企业可能会因为在其办公楼楼顶，安装了太阳能电池板，从而获得20,000美元的税收抵免。这20,000美元的抵免，将从企业缴纳的税款总额中扣除。

一般情况下，税收抵免会比扣除更能省钱，下面是一些常见的税收抵免类型——员工健康保险、带薪医疗和探亲假、雇主提供的托儿设施、购买电动汽车、研究新技术、创造就业机会、改善残疾人的无障碍环境、投资于社区发展企业等。

需要注意的是，有些类型的费用既可以申请扣除，也可以申请抵免，但在实际申请时，不能同时申请扣除和抵免。公司具体适合申请税收扣除，还是税收抵免，建议咨询专业机构，以获得最大限度的优惠政策。