卖家抓紧时机注册美国公司，抢占先机，2025年前完成注册享优势！

01 CTA法案详解

自2021年1月起，CTA法案（Corporate Transparency Act）已在美国成为联邦法律，并定于2024年1月1日起正式生效。该法案针对公司透明度提出了明确要求。

具体要求如下：

对于2024年新成立的公司，必须在成立后的90天内，向FinCEN提交关于新实体的BOI报告。而对于2024年之前已成立的公司，提交BOI报告的截止日期延长至了2025年1月1日。所有在美国有提交文件记录的公司，无论注册地是否在美国，都需要提交一份BOI报告（即最终受益人信息）。

为何建议卖家在2024年前完成公司注册？

部分架构复杂的公司，获取最终受益人信息的过程可能会较为繁琐。未能按时提交BOI报告或未及时更新报告数据，将会面临严厉的处罚。轻则每日面临￡500的民事处罚，重则可能面临两年监禁或最高￡10,000的罚款。

哪些公司可免除申报？

遗憾的是，只有极少类实体可免于申报，如银行、免税慈善机构、公共事业及大型运营公司等。FinCEN对此有详细规定。

02 BOI报告需申报的信息

根据CTA法案要求，卖家需要申报三方面信息：公司信息、最终受益人信息及公司申请人信息。

公司信息包括：

公司的法定名称、使用的商品名称（DBA）、位于美国的主要营业地街道地址等。

最终受益人信息包括：

最终受益人的法定姓名、出生日期、居住街道地址、可接受的身份证明文件及图像等。对于最终受益人的定义，FinCEN认为对报告公司行使实质性控制或拥有25%及以上所有权的个人，均算作最终受益人。

公司申请人信息主要为：

若公司在2024年1月1日或之后成立，则需要报告公司申请人的相关信息。

03 BOI报告的访问权限

在美国，与公司相关的某些信息是公开的，但BOI报告的内容具有较高的机密性。只有特定的机构在满足一定条件下，才能向FinCEN提出查看请求。包括联邦机构、有管辖权的州或地方执法机构以及受信任的外国官方机构。

关于CTA法案与BOI报告的更多疑问

如卖家对CTA法案和BOI报告存在更多疑问，或不确定如何进行申报，建议寻求专业机构的帮助。艾凡咨询作为专业的注册会计师及税务师机构，已为多家出海企业提供了在美运营的税务及财务服务。

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