LLC公司团队报税指南：高效填写表单1065以完成2025年度税务申报”

临近报税季，各种公司类型都需要使用不同的报税表进行申报。例如，C公司需要使用1120表，而合伙企业则需要使用1065表。

1065表，即美国合伙企业收入申报表，用于向美国国税局（IRS）说明企业的财务业绩和状况。该表格包含了公司在纳税年度内的收入、扣除、损益、税收和付款等信息。

根据IRS的规定，以下类型的合伙企业都需要提交准确的1065表格：

注册地位于美国的合伙企业，如普通合伙企业（General Partnership）、有限合伙企业（Limited Partnership）、有限责任合伙企业（Limited Liability Partnership）。

多成员LLC公司。当LLC公司的成员数量超过1名时，会被视为多成员LLC，需要使用1065表格进行报税。

非美国注册的外国合伙企业。只要该公司在纳税年度内在美国从事业务或是有来源于美国的总收入，就需要提交1065表格。但假如公司只是有来源于美国的收入、但没有在美国产生ECI收入，则不需要提交这份表格。

在填写1065表格时，公司还可能需要从其他表格中找到所需信息，如4562表（税息折旧及摊销前利润）、1125-A表（销售货物成本）、公司发出的1099表格的副本以及114表（外国银行和金融账户报告）。

附表K-1是1065表的附属表格，用于确定合伙人个人在纳税年度分配到的利润和损失。在提交1065表的附表K-1也得一并提交，并且需要将K-1表的副本提供给不同的合伙人。

K-1表主要由三个部分组成：

PartⅠ 合伙企业的信息：包括名称、地址、税号等基本信息，并注明是否为公开交易的合伙企业。

PartⅡ 关于合作伙伴的信息：用于披露合作伙伴以及合作伙伴对公司投资的信息。

PartⅢ 合伙人在本年度收入中的份额、扣除、信贷和其他：用于报告合伙人在合伙企业里的扣除、收入等。

需要注意的是，1065表格的提交截止日期并不和报税季共用一个日期。根据IRS的规定，1065表格必须在公司纳税年度结束后第三个月的15日之前提交。如果合伙企业的财政年度和日历年相同，则需要在每年的3月15日前提交相关表格。如果公司需要更多的时间准备1065表，则需要在截止日期前提交7004表格，用于申请延期申报。

若企业未能按时提交1065表，IRS将对公司的每个合伙人处以＄220/月的处罚。