投资注册境外公司，ODI备案知多少？

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1、哪些情况下需要进行境外投资备案？

① 当企业真实进行对外投资，并有向境外汇款的需求时，银行会要求企业提供ODI备案文件以完成汇款操作。

② 开设国外子公司需要激活当地银行账户时，需提供母公司的ODI备案证书。

③ 若国内海外子公司返回国内设立外资企业，需提交之前对海外子公司的投资ODI备案文件。

④ 与国外企业或外资企业合作时，国内企业需要持有境外投资备案证书。

⑤ 对于有投融资需求的大型企业，为了合理合并境外子公司的业务，需要进行境外投资备案。

2、申请ODI备案的企业需满足哪些条件？

① 境内公司成立时间建议超过一年。

② 投资当年应有盈利，审计报告不得显示亏损。

③ 净资产回报率（收益）率应高于5%，且越高越好。

④ 资产负债率应低于70%，且越低越好。

⑤ 申请时的银行存款应超过投资总额。

⑥ 股东背景及资金来源必须真实合法。

3、国内主体公司不足一年能否进行对外投资？

可以，但需要对资金来源和构成进行详细说明。

4、是否可以补做ODI备案？

虽然可以补做，但在合规性方面可能存在瑕疵。具体细节可参见《跨境电商的ODI备案补做解析》一文。

5、关于境外主体再投资是否需要备案的问题

具体情况需具体分析。如果被投资公司使用自行盈利部分资金进行再投资，则不属于境外再投资备案范畴，无需再次备案。例如，中国公司投资注册香港公司后，香港公司再投资注册美国公司的情况。

6、注册海外公司是否必须申请境外投资备案？

并非必须。ODI作为一种直接投资渠道，主要适用于进行海外业务拓展和并购的企业。一般投资者若只是注册海外公司进行离岸经营或利用海外公司做中转贸易，而非直接海外投资，则无需申请ODI备案。

7、国内自然人以个人名义进行境外投资是否可以备案？

同样并非必须。对于个人名义的境外投资，若不属于直接海外投资，例如注册海外公司离岸经营或做中转贸易，通常不需要申请ODI备案。

（来源：跨境财经观察）

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