美客多墨西哥RFC税号申请指南：全面了解申请流程与要求知悉篇适用于2025年

墨西哥新税法改革于2020年6月1日开始实行，电商平台和卖家共同承担起销售的税收责任。如果卖家注册了墨西哥的RFC（Registro Federal de Contribuyentes），以亚马逊为例，亚马逊会自动收取卖家在平台的销售VAT的16%和所得税的20%。凡拥有墨西哥本土公司RFC税号的商家可自行交税，无税号的商家则由平台全额代扣代缴。

墨西哥税号

RFC（Registro Federal de Contribuyentes）在西班牙语里译为纳税登记号，RFC号皆由字母和数字组成：RFC的个人长度为13位，公司的长度为12位。当卖家准备发货至墨西哥FBA仓库的时候就需要提供RFC税号，只有提供RFC税号并通过了才能正常创建发货计划。如果没有RFC税号，不管是自然人还是企业，亚马逊会每月收取月销售额20%的所得税。

RFC税号的申请

1. 本土公司注册直接带RFC税号，跟中国公司注册一样，附带统一税务编码。

2. 跨境卖家不能直接申请RFC税号，需要指定授权一个本土担保的公司来作为卖家的财务代表协助申请RFC，并由这个指定的专业税务师来申报RFC税务。

RFC税号申请得到凭证

1. 注册RFC的申请表。

2. 注册RFC的唯一凭证Acuse único，其中包含了税务识别卡Cédula de Identificación Fiscal和二维条码Código de Barras Bidimensional (QR)。

墨西哥的电子签名

拿到RFC后需要申请电子签名密钥，此密钥是申报税金的登录密码，该签名由墨西哥税务代表管理及税务申报的时候签名。

墨西哥RFC申报周期和申报次数

申报周期是一个月，申报次数是一年12次（月度申报）：企业所得税、个人所得税和增值税。月度申报需在次月15日之前完成，年度申报则需在次年的前3个月内（企业所得税）或4月30日前（个人所得税）完成。增值税的月度申报需在次月17日内完成。

墨西哥RFC税号的好处

1. 跨境卖家没有墨西哥RFC税号，亚马逊不会关停墨西哥站，但是会代扣代缴增值税（VAT）16%和所得税（ISR）20%两个税种。

2. 有墨西哥税号RFC的卖家可自行申报缴纳，成本可抵扣20%的所得税。如果你受墨西哥税改新政策影响想要免去20%的所得税，要及时注册RFC税号。

3. 可对墨西哥境内产生的广告和运营成本进行抵扣进一步降低税负成本。

4. 如果有RFC的中国卖家，企业注册的RFC，增值税税率依然是16%但是可以100%退回；如果是自然人注册RFC，增值税税是16%可退回50%。

5. 如果是企业注册RFC，所得税税率为0%；如果是自然人注册RFC所得税税率为0.4-5.4%。

墨西哥FRC税号注册流程

1. 向经济部和外商投资委员会提出申请。

2. 准备公司章程进行公证登记注册。

3. 向商业财产公共登记处进行登记备案。

4. 向税务当局进行税务登记以获得税号。

5. 向外商投资登记处进行登记备案。

6. 在商业信息系统（SIEM）和商会进行登记。

没有如期缴纳税需要多少滞纳金

如果没在缴税截止日期前支付成功，你将被视为未申报成功，需要重新申报，同时还会产生1.47%的滞纳金。如果你多月未缴纳，滞纳金会叠加。合规性每一个卖家账号都需要一个RFC，注册公司/法人信息与后台的公司/法人信息完全一致，不可以多账号使用同一税号。