欧洲VAT税务热点问题解析与答疑：聚焦税改对跨境贸易的影响及策略应对适用于2025年

为什么需要注册VAT？

如果您在欧洲当地的仓库存储货物并进行销售，那么这些订单需要缴纳VAT税。为了缴纳VAT税，您需要拥有一个属于自己的纳税主体的编码，这就是VAT号。没有VAT的卖家就像是在街头摆摊，需要时刻关注当地法律和税费的问题，而拥有VAT则可以让您的销售更加正规和合法。

关于VAT和EORI的区别

VAT税号主要在销售时使用，卖家在销售时必须已经包含了销售税VAT（货物最终售价的 1/6）。而EORI号是英文Economic Operator Registration and Identification的缩写，是欧盟国家内有经济活动，尤其是进出口业务的个人或企业必备的一个登记号。无论是否有VAT号，只要是以进口方的名义进口货物到英国，并希望进行进口税（IMPORT VAT）的退税（仅适用于有VAT号的商家），就必须向海关提交此EORI号码。VAT和EORI号码都是唯一的。对应的EORI号码格式应为GB-VAT号-000，没有连字符。

何时需要注册VAT？

只要您使用了欧洲的海外仓库，就需要注册VAT，包括亚马逊仓库。在发货前尽早注册VAT是比较好的选择。

注册VAT是个人还是公司？

注册VAT可以是个人或公司，这取决于您的店铺主体。如果是公司主体，则需要公司注册VAT；反之则是个人。

VAT税金的核算及缴纳

欧洲各国的增值税率各不相同，例如英国为20%，德国为19%，法国、西班牙、意大利等国有不同的税率。具体的税金核算需要根据各国税局的规定进行。卖家应该根据销售情况和税率计算应缴纳的税金。

关于VAT的注册与库存关系

有库存才需要注册VAT的情况因国家而异。在德国，只要有其中一种情况满足就需要注册，而在其他国家则有库存或者远程销售超过限额时才需要。

关于不开通VAT的影响

如果不开通VAT，除了德国外的其他国家是可以进行自发货的。但是对于德国市场，如果不开通VAT则无法通过FBA进行销售。对于其他欧盟国家，如果在德国有销售但未注册VAT，可能会导致账户被关闭或其他严重后果。如果只在其中一个国家注册了VAT，其他四国的账户可能会被关闭，甚至已注册的国家也会被禁止FBA入库。从英国远程发货到德国不会双向交税。英国查税通常是通过邮件通知的方式进行的。至于在德国的销售能否用英国的VAT进行抵扣的问题，由于各国的税收政策不同，一般情况下是不能跨国务抵扣的。超过远程销售额的具体数据应以申报数据为准而非平台数据。至于清关时产品申报的问题，一般来说是按照进货价进行申报。 （来源：跨境电商指南）