不容忽略的加拿大企业所得税揭秘：中国企业需关注申报要求！

（图片来源：沙之星跨境）

重要通知！中国企业在加拿大也有税务责任！

近日，许多中国企业纷纷关注加拿大企业所得税的申报问题。根据相关税法，中国企业在加拿大赚取的收入同样需要申报缴纳企业所得税。千万不要忽视这一重要的税法要求，否则将面临最高2500加币的罚款风险！

早在2020年，加拿大就已经颁布了相关的税法规定。对于非居民企业，如果在加拿大从事商业活动并赚取收入，就需要申报和缴纳企业所得税。这一要求对于跨境电商尤为重要。

那么，如何判断是否需要申报加拿大企业所得税呢？根据加拿大《所得税法》，居民公司应就取得的应纳税所得按照加拿大所得税法规定缴纳企业所得税。而对于非居民公司，只有在加拿大获得的收入需要申报缴纳所得税，这包括在加拿大从事商业活动所取得的营业收入、处置加拿大应税财产所得以及来自加拿大的收入，如租金收入、特许权使用费、退休金、利息和股息等。

值得注意的是，非居民公司在加拿大构成常设机构的情况下，更需要重视所得税的申报和缴纳。如果企业被判定为在加拿大有常设机构，在常设机构赚取的收入必须申报和缴纳所得税。如果公司在所属国已经缴纳了一部分所得税，可以在加拿大申请抵扣。

如果不申报加拿大企业所得税会有什么后果呢？非居民公司如不申报CIT，将产生两项罚款金额：一是100加币；二是每逾期一天支付25加币，最高可达2,500加币。

那么，非居民公司申报CIT的步骤是什么呢？需要申请企业所得税账号RC account；提交申报资料，包括公司基本信息；提供公司在加拿大的详细信息，包括所有的收入来源和公司在加拿大雇员的情况。非居民公司在每个纳税年度结束后的六个月内提交报税表。

为了更好地遵守税法规定，很多卖家朋友已经开始主动咨询并申请合规。随着税务合规进程的加快，越来越多的卖家意识到未来的经营需要稳健的保护措施。他们深知少埋雷、稳健经营的重要性，因此自发要求合规。

根据《中华人民共和国和加拿大关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定》，常设机构的概念并不包括专为储存、陈列或交付目的而保存本企业货物或商品的情形。关于营业利润的规定也在协定中有明确的表述。

中国企业在加拿大从事商业活动所得收入需要申报缴纳企业所得税。希望大家重视这一税法要求，遵守税法规定以避免不必要的罚款和风险。也希望大家能够主动咨询并申请合规，为未来的稳健经营打下坚实的基础。一、针对中国企业而言，其利润原则上只应在中国进行征税。如果这家企业在加拿大设立了常驻机构，并通过这一机构在加拿大进行经营活动，情况会有所不同。如果中国企业通过其在加拿大的常驻机构开展或已开展业务，那么其在加拿大的利润部分可以在加拿大进行征税，但仅限于该常驻机构的利润。

（来源：Amy聊跨境）

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