面对2025的报税季，卖家们如何降低税负？

随着美国大选的落幕以及TCJA条款的到期，2025年的报税季将充满诸多不确定性。为了降低美国公司的税负，让更多的资金能够用于市场扩张，了解2025年税季的变化并提前采取相关行动显得尤为重要。

在即将到来的2025年报税季，我们将面临一系列新的变化。从公司税率的调整，到新的扣除和抵免政策的实施，这一年无疑将迎来税务领域的巨大变革。对于卖家而言，需要密切关注可能影响跨境业务的各种法规变化，如折旧规则、薪资税、关税以及BOI申报等相关事宜。对于在2024年前注册的美国公司，尤其需要留意BOI申报的最后截止日期。

深入解析2025年税法变化的关键点：

1. 个人税率的“回归”：TCJA法案将个人所得税最高税率从39.6%降至37%，但2025年后可能恢复到原有水平。

2. 合格业务收入QBI扣除到期：这对许多个体经营者和小企业产生重大影响，到期后势必会影响他们的税负。

3. 标准扣除额的调整：随着TCJA法案的到期，标准扣除额预计会恢复到之前的水平，并可能根据通货膨胀情况进行适当调整。

4. 州和地方税SALT扣除上限的变化：TCJA法案中的SALT扣除上限将被取消，纳税人可以全额扣除支付的州和地方税，这对一些体量较大的卖家来说是个利好消息。

5. 替代最低税AMT的逐步淘汰：AMT的限额可能恢复到TCJA之前的数额，但也会根据通货膨胀进行调整。

6. 公司业务相关的扣除变化：包括餐费扣除和奖励性折旧等方面的变化，对卖家而言具有重要影响。

为了帮助降低税负，以下提供四种方法供参考：

1. 根据实际情况推迟或提前收入确认：如果今年收入较高，可以考虑推迟收入确认以增加支出；反之，如果收入较低，则尽量收回应收款项并推迟支付费用。

2. 建立或增加退休储蓄计划：这不仅有助于吸引优秀人才，还有助于省税。可以选择简单IRA计划、401(k)或利润分成计划等。

3. 考虑组建LLC等穿透实体：绕过TCJA法案中关于州和地方税务减免限额的规定，通过组建LLC等穿透实体享受税收减免。

4. 优化现金流管理：合理安排资金，避免税款影响现金流。通过按季度缴纳预估税等方式，留出更多资金用于投资和运营。

以上内容仅供参考，建议卖家们在做出决策前咨询专业人士的意见。 （来源：艾凡咨询公众号）请注意，以上内容属作者个人观点，不代表风口星跨境立场。本文经原作者授权转载，转载需获得原作者同意。