香港离岸账户警示！新一轮CRS税务情报交换政策重磅来袭，需警惕风险！

2017年3月16日，香港立法会财经事务委员会召开会议，重点讨论了税务事宜自动交换财务账户资料的最新进展。会议后，立法会发布了文件，明确将全面加速反避税涉税信息的交换工作，并将这一交换范围扩大到全球100多个参与国家及地区。这标志着香港史上最大规模的CRS税务情报交换政策的出台。

此次会议具有划时代意义，使得香港在全球反避税涉税信息自动交换方面成为引领者。随着CRS在香港的实施，所有在此的国际金融财务账户信息无一幸免地暴露在了公众的视野中。

此前，国家税务总局已经发布了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》，自1月1日起，中国境内的金融机构将识别并收集在本机构开立的非居民个人和企业账户的相关信息，并报送至国家税务总局，再与其他国家的税务部门进行信息交换。中国首次的信息交换工作定于2018年9月进行。

自2017年9月开始，中国个人及其控制的公司，在100个国家和地区的银行账户信息（截至2016年底）将主动上报至中国税务机关。这其中涵盖了许多投资者熟悉的离岸地区和欧洲国家，如百慕大、开曼群岛、塞舌尔等。海外金融账户的注册和交易将不再像以前那样随意。

值得一提的是，香港已经在2017年1月1日开始承诺实施CRS。而在香港立法会于3月16日的决议之后，香港的“申报税务管辖区”名单大幅扩大，这彻底改变了外界的观望态度。也提醒了在香港的贸易人士和SOHO从业者，不应再进行零申报操作，因为CRS针对的是个人最终所得，若无公司账目进行零申报将会面临税务风险。

根据香港的税务法规，香港公司需要按照法律规定进行账务处理和审计。为了保障公司的合规发展，良好的财务计划是必要的。随着离岸账户的审核越来越严格，规范的账务管理对于证明离岸账户操作的合法性和规范性至关重要。在进行做账审计时，需要注意以下几点：做账和审计应由专业人员进行处理并支付相应的费用；有业务发生的公司应有自己的账目记录；平时应妥善保管相关的财务单据以备不时之需。针对做账审计过程中的细节和注意事项我们需要注意防止被境外相关部门拒绝审查资格！从而遭受经济损失和信息泄露的风险。对于一些知名银行的最新开户要求也非常重要请关注!以下为对汇丰银行和渣打银行的简单总结并附加了一些开户注意事项（部分）：这两家银行对于开设离岸账户的新要求包括：关联公司在中国并有较高的年营业额要求提供相关审计报告等贸易凭证董事需提供近期住址证明文件等关于开户流程及费用等相关信息也应引起高度重视以避免不必要的麻烦或延误！这些银行要求的材料严谨也提醒我们要时刻遵守合规做好每一步确保资金安全及公司合法运营。香港的这一变革体现了全球金融监管趋势的变化对此我们应保持警惕并做好充分准备以应对未来的挑战！以上观点仅代表个人观点并不代表任何机构的立场！