亚马逊3P付款交易：美国国税局报告法规2025年版本

根据美国国税局（IRS）的要求，美国的第三方结算机构和付款处理商（包括亚马逊）需要向在一年内满足特定阈值的美国纳税人卖家提供1099-K表格。这些阈值包括：未盘点的销售总额超过$20,000，以及完成交易超过200笔。如果美国纳税人卖家没有同时达到这两个标准，将不会收到1099-K表格。

对于非美国纳税人，他们需要提供W-8BEN表格以豁免美国的报税要求。某些州税法的变更要求亚马逊向位于特定州的卖家报告未盘点销售总额。对于州税申报，没有设置交易阈值。

亚马逊要求所有卖家完成美国纳税身份信息审查，并向亚马逊提供卖家的纳税人身份信息。为了完成税务审查，卖家需要访问特定的在线流程，并回答所有相关问题，提供所需的税务信息，包括W-9或W-8BEN表格。

重要的是要避免在提供纳税身份信息时出现拼写错误或输入错误的纳税身份号码，否则可能会导致税务表格无效。卖家可以在税务审查流程的任何时候选择前进或后退，根据自己的进度进行。如果卖家不清楚应该使用哪种表格，系统会根据卖家的回答自动识别适用的表格。

本审查只有“我要开店”付款账户的主用户才可以访问。有关如何接受税务审查的说明，请查阅相关指南。

请注意，本文件中包含的信息不构成税务、法律或其他专业建议，如有其他疑问，建议联系卖家的税务、法律或其他专业顾问。

以下是关于税务审查的一些常见问题解答：

我是一名美国纳税人，我需要向亚马逊提供哪些信息？

您可以通过完成卖家账户中的税务审查，向亚马逊提供相应的纳税身份信息，包括W-9或W-8BEN表格。对于美国纳税人，IRS要求提供TIN（纳税身份号码）。

我是一名海外卖家，不是美国纳税人。我需要向亚马逊提供信息吗？

是的，即使您不是美国纳税人，您仍需要提供相关信息。非美国纳税人需要提供W-8BEN表格以豁免美国的报税要求。亚马逊必须从某些非美国网站的特定卖家处获得身份信息，如税号。

亚马逊能帮我填写纳税申报单或协助我完成税务审查吗？

虽然我们会帮助卖家了解这些税费规定的要求，但是我们不提供税费指导。请联系税务专业人员。

关于税务审查的其他问题，如为什么亚马逊需要纳税身份信息、在税务审查期间是否需要提供增值税号、如何处理即将到期或已到期的W-8表格、遇到错误消息该怎么办、税务信息如何更新等，都有详细的解答和指导，请参阅相关说明或联系亚马逊客服获取帮助。

对于如何更新税务信息和卖家法定名称，卖家需要完成美国纳税身份信息审查，然后按照相应的步骤进行更新。关于何时可以收到1099-K表格的问题，具体收到时间可能会因个人情况而异，建议联系亚马逊客服获取详细信息。税务表格寄送通知及税务相关问题解答

亲爱的卖家：

我们将在次年1月31日之前寄送税务表格至您提供的最新联系信息。为了确保准确配送，请务必在12月31日前更新您的联系信息。如果您选择了电子交付（eDelivery），您的税务表格将在次年1月31日之前通过电子邮件发送给您。若要注册eDelivery，您需重新接受税务审查，并在审查结束时提供电子签名。关于如何访问“税务审查”的详细说明，请点击此处。

关于1099-K表格的查询与操作

您可以在卖家账户的“数据报告”部分找到1099-K表格。选择“税务文件库”，然后找到相应的年份，即可查看到1099-K表格。

常见问题及解答

1. 请问如何填写和使用1099-K表格进行纳税申报？

答：关于此项规定及1099-K表格对您业务的具体影响，或有其他疑问，请联系您的税务、法律或其他专业顾问。

2. 对于个人申报者，应如何参考？

答：可参阅IRS官方网站提供的指南：www./pub/irs-pdf/i1040sc.pdf。

3. 如何在电脑中保存1099-K表格的副本？

答：从卖家账户的“数据报告”部分，找到“税务文件库”，选择相应的纳税年份，然后点击“下载PDF”链接。在电脑中保存时，请用Adobe Reader打开文件，按照“文件”、“另存为”、“选择保存位置”、“保存”的步骤进行操作。

4. 发现1099-K表格中有错误怎么办？

答：如发现地址、税号或名称等信息错误，需重新接受税务审查并提供电子签名。此处将提供完成税务审查的说明。

关于未盘点销售总额及交易详情的查询

5. 未盘点销售总额是如何计算的？包含哪些内容？

答：未盘点销售总额代表未盘点的销售总额，包括总销售额、销售税、礼品包装费和运费等。不包含各种费用或退款。即使订单后来产生退款，该金额仍为买家支付的订单总金额。

6. 我的账户会因为未盘点销售总额低于$20,000或交易量少于200笔而收到1099-K表格吗？

答：只有当您的未盘点销售总额达到$20,000或交易量超过200笔时，才会收到1099-K表格。

7. 如何找到并下载未盘点销售总额及交易的详细报告？

答：可通过“日期范围报告”功能为特定日期范围生成汇总或交易详细报告。请在“数据报告”中依次选择“付款”、“日期范围报告”，并按照提示生成报告。注意生成报告可能需要一定时间。

我们致力于为您提供准确、及时的税务服务与支持。如有任何疑问或需要进一步的帮助，请随时联系我们，我们将竭诚为您服务。

附加注意事项

州税法最近的变更要求亚马逊向地址位于特定州的卖家报告未盘点销售总额。关于具体州及详细规定，请留意我们的通知及官方公告。建议您定期查看卖家账户，以了解自己的业务状况及税务要求。

感谢您的配合与支持！