亚马逊卖家申报VAT增值税操作指南

1. 什么是VAT？

VAT即Value Added Tax，也称为AD VALOREM tax或附加税，是欧盟的一种税制，也被称为增值税。如果你的产品使用英国本地仓储进行发货，那么你需要缴纳英国的VAT增值税。我们强烈建议尽早注册VAT号码并按时申报和缴纳税款，以便合法地在英国本地进行仓储、发货和销售。

2. EORI是什么？

EORI是Economic Operator Registration and Identification的缩写。这是欧盟国家内有经济活动，尤其是进出口业务的企业必备的登记号。只要在企业所属国的海关进行登记，获得EORI号码后，在整个欧盟范围内都是通用的。EORI号码的格式通常为：GB+VAT号+000，在货物入关时需要使用。

3. 关税、进口增值税、销售增值税详解

在进易完成后，涉及到卖家的税主要有三种，分别是关税、进口增值税和销售增值税。具体来说，当商品进口到英国时，需要支付的税称为进口税，进口税等于关税加上进口增值税。而在线交易完成后，税务局会根据销售额收取销售税，可能会退还之前已经缴纳过的进口增值税。

4. VAT增值税率是多少？

VAT增值税有三种税率。大部分商品和服务适用的标准税率为20%。还有一些特殊商品如家庭用电或天然气等适用5%的低税率。极少数情况下，税率为0%。如果历史累计销售额低于23万英镑，可以申请7.5%的FLAT RATE优惠税率。

5. 何时需要缴纳英国VAT？

如果你的货物已经在英国当地销售，并且不是由英国买家个人进口进入英国，那么你需要缴纳VAT。使用英国仓储服务的商家（如亚马逊FBA或第三方海外仓）都需要依法缴纳VAT。同样，对于德国也是如此。

二、旧账清算与VAT申报问题

1. 清算旧账

对于亚马逊卖家来说，在注册好英国VAT后，如果是新账号并且配合新的VAT，那么每个季度按时申报税务即可。但如果是已经运营了一段时间的亚马逊老账户，那么在绑定VAT之前需要补税，并且可能会面临一些调查问卷的问题。

2. 查核0申报卖家问题

有些卖家有销售收入却申报为0申报。一旦被税局查实有营业但申报为0的公司，将面临不同程度的罚款及估税。在申请注册VAT后，即使没有销售额也需要每个季度定期做税务申报。可以选择找代理代为申报或自行申报。根据具体情况做非0申报或0申报，并确保在申报回执下来后的7个工作日内完成交税。否则将面临罚款和可能的法律后果。

三、忽视VAT重要性的隐患

如果货物出口时没有使用自己的VAT税号，将无法享受进口增值税退税。同时被查出借用他人VAT或VAT税号无效的话，货物可能会被扣留无法清关。此外不提供有效的VAT发票给海外客户的话对方可能会取消交易。若多个平台账号共用一个VAT税号还存在被关联封店的风险。因此在使用VAT过程中需要严格遵守规定并重视其重要性以避免可能的损失和风险。