增值税发票管理系统2.0出口退税操作手册：业务指南收藏版

根据国家税务总局的最新部署，全国税务局已经正式升级并运行了增值税发票管理系统2.0版本。此前的增值税发票选择确认平台现已转变为增值税发票综合服务平台，特别适用于外贸企业及外贸综合服务企业。下面将详细介绍这一新系统的各项功能及操作要点。

一、系统概述

增值税发票综合服务平台主要用于外贸企业及外贸综合服务企业完成退税发票、代办退税发票的勾选与确认、出口转内销发票勾选和查询、抵扣勾选与退税勾选相互调整等业务。该平台升级后，操作方式将发生重要变化。

二、登陆及设备要求

1. 登陆增值税发票综合服务平台需使用金税盘、税控盘或税控Ukey。

2. 未购买税控设备的纳税人可到主管税务机关申领。

3. 未在增值税发票综合服务平台上进行退税勾选确认的增值税专用发票，将不能用于出口退税。

三、主要功能及操作流程

1. “退税勾选”模块：包括发票退税勾选、退税批量勾选、退税确认勾选和退税勾选统计四项功能。可勾选的发票类型为增值税专用发票（除代办退税专用发票）。

2. “代办退税勾选”模块：包括代办退税勾选、代办退税批量勾选和代办退税统计三项功能。可勾选的发票类型为具有代办退税标识的增值税专用发票。

四、操作提醒

1. 仅外贸企业、外贸综合服务企业具有“退税勾选”及“代办退税勾选”功能权限。

2. 对于一张增值税专用发票，退税勾选和抵扣勾选只能二选一。

3. 纳税人需分别通过相应的功能选项，逐票勾选或同时勾选多份发票。

4. 当期已勾选的发票需要通过确认功能进行确认，未确认的发票不能用于出口退税。

五、错误勾选处理方式

若应勾选为退税的数据错误勾选为抵扣，但该发票尚未用于纳税申报的，纳税人可以按照平台内的指引进行相应的调整。如果当月纳税申报可以撤销，纳税人可以在撤销申报后重新操作；如果当月纳税申报不能撤销，纳税人应向主管税务机关申请开具相关函件并按审核结果进行处理。

六、其他注意事项

所有操作步骤及细节，需以深圳税务第二分局发布的三期操作指南为准，纳税人可查阅并遵循指南进行操作。平台内的所有操作需按照规定进行，任何违规操作将可能导致相应的法律责任。

以上内容仅供参考，具体操作以官方发布的规定及指南为准，如有疑问或需要进一步了解，请咨询专业人士或访问官方平台。本文内容仅供读者参考，不代表任何立场。