跨境电商零售进口行业的犯罪风险防控与合规策略探讨：面向2025的建议

自COVID-19疫情爆发以来，全球货物贸易遭受严重冲击。传统的海运、铁路运输线路面临运价飙升、一箱难求的困境，而人员跨境交流受阻也使得出境采买短期内难以实现。人们的基本生活需求并未因此减少。在此背景下，跨境电商行业凭借其全面品类、快捷物流和操作便利的特点，迅速满足了人们的“足不出户、买遍全球”的诉求，实现了行业的井喷式发展。

据海关初步统计，我国跨境电商进出口在2020年达到了1.69万亿元的规模，增长率显著。其中，出口和进口均有强劲增长，通过海关跨境电商管理平台验放的进出口清单也大幅增加。这一数据的背后，是跨境电商行业在应对危机、寻找机遇过程中的突出表现。

一个行业在经历初期的快速增长后，往往会面临监管环境的变化和合规风险的凸显。跨境电商行业亦如此。近两年来，虽然针对跨境电商出口行业的鼓励政策频发，各地方也将促进跨境电商出口发展作为“稳外贸”的重要举措，但跨境电商零售进口行业在经过前几年的快速发展后，不仅增速放缓，还成为了犯罪案件频发的行业。

本文旨在为跨境电商零售进口行业的从业人员提供法律风险提示和专业合规建议。通过对裁判文书的分析，我们发现跨境电商零售进口行业的犯罪风险日益凸显，涉案风险高的省份如广东、上海、河南等地的跨境电商行业繁荣度较高，也意味着涉案风险相对较高。特别是广东省，其审判的跨境电商零售进口案件数量超过全国其他省份的总和。

通过对已公开的犯罪判例的分析，我们总结出该行业犯罪的特点和趋势。涉及罪名单一，主要为“普通货物罪”；作案手法一致，多为“伪报贸易性质（监管方式）”；涉案主体多样，包括跨境电商平台企业、物流企业、支付企业及其相关人员等；量刑跨度较大，取决于多种因素如偷逃税款数额、是否属于从犯、是否存在自首、认罪认罚等情节。

针对跨境电商零售进口行业的犯罪风险，我们提出以下防范与合规建议：

第一，重视行业法律风险防范。跨境电商零售进口行业的从业者应认识到行业性法律风险的存在，避免盲目跟随“行业惯例”，重蹈覆辙。

第二，提早寻求专业法律支持。对于企业以往经营行为中可能存在的不合规情况，建议及早向专业律师寻求支持，合理利用主动披露政策，或在海关稽查、缉私调查过程中积极配合、争取从轻、减轻情节。

第三，合规经营是关键。企业应严格遵守国家法律法规，规范经营行为，加强内部管理，建立完善的合规体系，预防犯罪风险的发生。

跨境电商零售进口行业在迎来发展机遇的也面临着犯罪风险的挑战。行业从业者应高度重视法律风险防范，提早寻求专业法律支持，确保合规经营，以实现行业的长期、健康发展。如果能在涉案初期取得海关法领域律师的专业支持，不仅可以在“黄金37天”（从侦查机关对涉案人员刑事拘留到检察院批准逮捕，有最多37天的羁押期限）内，采取最佳行动配合缉私部门调查，并结合案情以及当事人的实际情况，积极争取取保候审，更可以在与侦查、检察、审判机关的沟通过程中，结合海关业务专业知识提出更有针对性、更容易被采纳的辩护意见。

目前跨境电商仍属于国家大力支持发展的行业，2021年3月商务部等六部门联合印发《关于扩大跨境电商零售进口试点、严格落实监管要求的通知》。通知明确，将跨境电商零售进口试点扩大至所有自贸试验区、跨境电商综试区、综合保税区、进口贸易促进创新示范区、保税物流中心（B型）所在城市（及区域）。

建议有意在此行业长期健康发展的企业，主动进行合规体系建设，提升自身信用等级，如能根据海关总署公告2019年第229号（关于公布《海关认证企业标准》的公告）的规定，申请成为海关认证企业，则可享受更多政策红利。

作者：宋波，德衡律师集团高级合伙人、跨境贸易与自贸区业务中心执行总监；孙怡，北京德和衡（上海）律师事务所跨境电商与自贸区业务部专职律师。以上内容属作者个人观点，不代表风口星跨境立场！本文经原作者授权转载，转载需经原作者授权同意。