墨西哥所得税预扣常见问题解析与解答适用于2025年

《关于墨西哥所得税预扣详解》

一、哪些人需要缴纳墨西哥所得税预扣？

所得税预扣适用于在墨西哥有库存、发货或在账户上有墨西哥相关标志（如地址、账单、银行和信用卡信息等）的卖家。

二、是否需要向亚马逊提供RFC信息？

如果你是注册企业卖家或个人注册卖家，并且拥有有效的RFC ID，建议向亚马逊提供此信息。

三、已在墨西哥卖家账户中登记RFC ID，还需要在哪里登记？

之前提供的RFC ID可能需要进一步验证。为满足墨西哥税务机构的验证要求，卖家可能需要提供更多信息。

四、如何登记墨西哥纳税身份信息？

在卖家平台中填写RFC ID信息表，具体路径为：

1. 转到设置；

2. 点击账户信息；

3. 找到税务信息部分，点击RFC ID；

4. 填写RFC信息表。

五、亚马逊针对每月销售额预扣的所得税比例是多少？

非注册卖家的预扣所得税为月销售总额的20%。个人注册卖家（自然人）的预扣所得税率为月销售总额的0.4%-5.4%。而实体/企业注册卖家（法人）则无需针对当月销售总额预扣所得税。

六、所得税是如何预扣的？在哪里查看？

预扣的所得税会在“付款结算一览”中显示为“未转账金额”。每周，亚马逊会根据卖家的RFC ID登记状态和月销售总额确定预扣金额，并应用到卖家的未转账金额。可以在账户中的“交易一览”、“日期范围报告和结算报告”以及开具的发票中查看所得税费用。

七、亚马逊如何验证我的RFC ID？

亚马逊将根据墨西哥税务机构Servicio de Administración Tributaria (SAT)的记录来验证卖家的RFC ID。

八、已登记RFC ID，为何还预扣所得税？

收到订单时，亚马逊会根据卖家的RFC ID登记状态从卖家的收入中预扣一部分作为所得税。请确保您的RFC ID有效并已通过验证。

九、在非墨西哥店铺销售是否需计算所得税？

是的，根据法律规定，即使是针对非墨西哥店铺的销售，亚马逊仍需为墨西哥居民卖家计算预扣所得税。

十、使用亚马逊物流远程配送在墨西哥销售商品的影响是什么？

对于使用亚马逊物流远程配送的卖家，所得税适用于账户上带有“墨西哥标志”的卖家。具有墨西哥标志的企业将根据其RFC ID登记状态和提供的信息预扣所得税。

十一、非墨西哥居民且已更新地址，能否退还已收取的所得税？

亚马逊需要根据卖家的销售账户信息代收并代缴墨西哥预扣所得税。在这种情况下，无法发放退款。

十二、亚马逊向墨西哥税务机构提供哪些信息？

亚马逊将遵守与增值税和所得税申报相关的墨西哥税务机构申报规定。每月，亚马逊需要提供卖家的RFC ID、法定名称、公司地址、原产国/原产地、存款方式、月销售总额、商品增值税额和所得税额等信息。

十三、拥有有效RFC ID，是否仍会向墨西哥机构报告信息？ 无论卖家的登记状态或亚马逊预扣义务如何，亚马逊仍需要每月向墨西哥税务机构报告上述信息。

（以上内容仅供参考，具体情况请咨询专业税务顾问或律师。）