英国VAT注册申报指南：全流程操作及注意事项最新2025版

英国VAT注册所需材料

1、营业执照

2、法人身份证

3、法人身份证明（推荐护照）

4、税局648文件

5、其他所需材料请联系英国腾邦（免费咨询

英国VAT注册常见问题答疑

1.VAT号码的有效性？

答：每个增值税VAT号码都是唯一的，如果需要查询一个VAT号码的有效性，您可以访问以下链接，并选择相应的国家代码和VAT号码进行查询：ec.europa.eu/taxation_customs/vies/

2、注册VAT却不履行税务缴纳会有什么后果？

答：真实，及时，准确的税务申报至关重要。如果您故意延误，错误或虚假申报，都可能受到英国税务局HMRC包括货物查封，向eBay或Amazon举报导致账号冻结，罚款在内等不同程度的处罚。

43可以用别人的vat税号上传Amazon，或者一个vat税号绑定多个Amazon账号吗？

答：不可以！首先每一个vat税号都是唯一的，卖家应该申请自己的真实有效vat税号。如果一个vat税号绑定多个账号，会引起账号关联，亚马逊会认为这些账号属于同一个经营者或同一个企业，对多个账号会有连带风险。一定不能这样做。

英国VAT申报流程图

英国VAT申报所需材料

1、销售报表

2、C79（由英国腾邦会计事务所接收）

3、若是零申报，则需零申报函

英国VAT计算案例

举个例子：

比如您卖的某款手机壳成本100元，亚马逊卖200元，进货100件发到英国，头程运费总共800元。

货物总成本（申报货值）为10000元，这个季度内，您卖出了此款产品90件。

当季您标准申报（英国税率：20%）需要缴纳VAT多少？

计算公式如下：

关税=申报货值产品税率=100007%（按照7%的手机壳算）=700元

进口VAT=（申报货值+头程运费+关税）税率=（10000+800+700）20%=2300元

销售VAT={最终销售额/（1+税率）}税率= {（90件200元）/（1+20%）}20%=3000元

由于进口VAT可以退回，当季你真正需要缴纳的VAT为：

实际缴税=销售VAT–进口VAT=3000元–2300元=700元