美国税收政策调整对跨境电商影响几何

文字| 任倩文

编辑|何阳石万家

美国即将对进口商品实施税收限制政策，这一举措犹如一颗重磅炸弹，让跨境电商行业集体“尖叫”。去年欧盟正式取消跨境免税政策后，中国海外企业本就遭受了不小的冲击，如今美国政策的变动，无疑又将给跨境电商带来新的挑战。

这一政策最显著的影响是，跨境电商企业将失去“进口到美国总价值不超过800美元的商品”的免税资格。一位消息人士向Ebrun Power透露：“所有从中国寄出的包裹都会被美国海关拦截，价值低于800美元的货物可能会按照一般贸易税收标准征税。”要知道，800美元的基准线几乎涵盖了所有跨境直邮小包产品，比如从中国寄往美国的服装、鞋子、配饰、3C数码、玩具、家居用品等，单个包裹的价值通常远低于800美元。

据美国海关最新统计，2025年一季度，有1.65亿件包裹以“免税模式”通过空运进入美国。“不备货海外仓、使用直邮、小包物流的跨境卖家是本次税收政策调整最直接的‘受害者’。当然，也有一些大型贸易商将大订单拆分成多个小包裹，想借此避税，但现在这个漏洞也行不通了。”业内人士告诉亿邦动力，企业税收成本的增加必然会导致价格竞争力下降。“除了‘低价’之外没有竞争壁垒的卖家是时候从睡梦中醒来了。整个跨境海外企业的结构调整也将进一步加速。”该人士指出。

01 最后奖金结束

暴风雨来临，似曾相识的场景再现。2016年的“48条改革”让跨境电商进口告别免税时代，一些烧钱起家的跨境电商平台，不到半年时间，就从嚣张走向被迫转型，直至消失。

“迟早会这样！”深圳卖家陈宏胜已经开始考虑转让自己的亚马逊店铺。“这场风暴就像5年前的跨境电商进口，没有税收红利，一切先发优势都化为泡影。”陈洪生提到的先发优势具体指价格优势。对于中国跨境卖家的小包裹来说，定价策略更便宜，方式更灵活，抗风险能力也强。

所谓直邮小包模式，是跨境电商的主要物流方式之一。通常是指客户下单后，不使用当地仓储，直接将货物从国内运往国外，尤其受到销售轻小物品的卖家欢迎，因为它不仅可以降低成本，还能降低预先备货的风险。行业统计显示，约80%的独立卖家采用直邮包模式，同时，亚马逊、eBay、速卖通、Wish等平台上的部分卖家也采用这种物流方式。

据悉，美国参众两院高票通过了以中国企业为主要“限制”的《2022年美国竞争法案》，其中，《进口安全与公平法》（及《法案》）做出了明确要求。虽然具体实施时间尚未确定，但2025年6月中旬，100多位美国CEO联名呼吁美国国会尽快通过该法案。

去年欧盟新政策实施后，陶光硕的公司运营成本增加了20%左右，订单量也开始大幅下降。数据显示，像陶广硕这样的跨境卖家在面对欧洲市场时暴露出低价产品缺乏竞争力的问题。“如果我们在美国市场，‘税收红利’被砍掉，影响不会比欧洲市场小。”陶光硕的另一半业务在美国，毫无疑问，对于绝大多数跨境电商企业来说，美国市场是第一位的。虽然这不会很快发生，但每个人都必须做好准备。包括物流服务商和卖家在内的多位资深从业者一致向亿邦动力指出，这项新政策在美国的实施可能性很大。

02 超7亿个包裹将被拦截？

彭善菊，在福州做了13年的跨境电商卖家。2025年他刚刚开始考虑创办一个独立网站，但仍然经营服装配饰方面的“小玩意”。在彭山居看来，寄往美国的小包裹免税限额肯定会降低，届时，出口低价值产品的卖家将受到重创，直邮小包的物流方式也将受到极大挑战。

事实上，“最低免税”规定已经存在了几十年，最初是作为一项允许美国游客从海外免税携带纪念品的政策，但多年来，该规则的使用方式远不止于此。《华尔街日报》对此进行了深入调查，美国海关数据显示，2012年至2020年，美国小额商品进口额从4000万美元飙升至超过670亿美元，2021年，这一数额回落至400亿美元。而这些只是美国海关和边境保护局获得的已知待申报小包裹进口的数据，并不包括通过邮政系统进入美国的包裹。

另一个数据是，目前，中国对美出口有超过10%利用800美元最低免税政策避税，但十年前，这一比例远低于1%。2016年，美国国会决定将小包装进口门槛从200美元提高到800美元，该法案通过后，也促进了中国跨境小包出口美国的比例增加，这一时期也是中国跨境电商零售出口快速增长的时期。此外，特朗普对中国加征25%关税的第一年，中国出口到美国的小包装商品数量急剧增加，从2017年的2.99亿件增加到2018年的4.95亿件，到2021年将达到7.71亿。美国海关称，“特朗普对中国加征关税后，进口到美国的商品成本和价格上涨。”

03 低价产品已命悬一线

跨境电商供应链服务平台杭州乐联CEO王伟表示：“如果直接取消800美元的免税限额，确实会对低端出口卖家造成影响，低质量的商品基本上没有出路；但是否降低起征点必须根据具体情况具体分析，这关系到免税限额和加征关税的税率，很大程度上，会给行业带来毁灭性的打击，不仅是货币成本，还有时间成本。”

燕文物流内部人士Mike向亿邦动力指出，如果不取消免税最低起征点（征税从0美元起），美国将推出新政策，即税收起征点将直接从X美元到800美元，邮费卖家将遭受利润损失。在这种情况下，如果急需产品的卖家提高价格，最终买单的将是美国消费者。“利润低的卖家将没有生存空间。比如平邮渠道，价格低于5 - 10美元的产品几乎没有货量。如果税费从X美元起，那么0 - X美元的卖家产品将受到影响，但不会产生太大影响。”他表示。

Mike认为，通过这次税改，很明显美国将取消800美元的免税，配套的清关方式也可能会有所调整，其实施方式可能与欧盟税改类似，还有一定的免税门槛，由平台代扣代缴，自发货卖家的成本会增加。“低价路线很可能行不通。”一位卖家直言，跨境电商不再有“默默发财”的神话。更重要的是，这也给所有跨境电商从业者敲响了警钟：如果你的生存空间仅仅来自于免税带来的微弱价格优势，那么这本身就不值得坚持下去。

“需要注意的是，这并不是非黑即白的逻辑——并不是说低价模式已经走到了死胡同，而是绝对低价还不够，相对低价还是有一定市场的。”在王伟看来，事情已经很明了。唯一除了价格低廉之外没有任何特色的卖家。

04 分不清合法还是非法

在亿邦动力的调查过程中，还了解到，美国的一些零售品牌也利用了原来的政策来避税。例如，为了利用最低免税政策，纽约女装品牌Terez将销售策略改为直邮模式，从中国制造商直接发货给美国消费者。“因为采用小包派送模式节省的关税远远多于需要支付的运费。”陶光硕告诉一邦。

此外，还有一种方法是通过墨西哥边境的保税仓库转移货物，然后合法避税。广州一位不愿透露姓名的跨境卖家透露，部分来自中国的货物在运抵洛杉矶或长滩港口后并未清关，而是通过美国边境的报税卡车直接运输到墨西哥的保税仓库（无需清关）。“消费者下单后，很快就会以小包装的方式运往美国，这就是原来政策的避税方式。”

这种绕道墨西哥然后直达美国的方式不仅速度快，而且还节省了很多钱。否则，一件典型的价值75,000美元的女式上衣将被收取超过29,000美元的关税，以及额外的港口维护费和商品加工费。纽约联储2021年预估数据显示，美国财政部通过小包免税政策每年减少关税约100亿美元。这个数据是美联储分析师通过对比中国对美出口数据报告和美国从中国进口商品数据得出的结论，发现其中存在550亿美元的缺口，可以用“避税”来解释。《华尔街日报》的报道指出：“只要在美国销售商品的外国公司将其商品拆散以避免关税和监管，美国公司将继续处于竞争成本劣势。”

05 不要忘记，该减就减，该交就交

就像悬在他们头上的达摩克利斯之剑——虽然此次税改将如何影响跨境电商小包出口还有待进一步验证，但一些卖家已经将对策提上了日程。Mike表示，去年欧盟税改短期内对行业影响巨大，整个行业都被“议论纷纷”。“从物流数据来看，欧洲市场的低价值直邮包裹量下降较多，去年7、8月很多企业的业绩惨不忍睹。”他回忆道。

“美国税改将增加企业税收成本，降低价格竞争力，这对企业出口不利。作为物流企业，必须紧跟目的国政策，开展合规业务。”Mike表示，“该减就减，交出去就行了，这就是目前海外商家的合规路径。”王伟认为，事实上，美国新税法的出台将解决低申报、高价值免税的问题。

此外，一些跨境卖家和服务商采取的“包税模式”也会遇到很大的挑战。她提到，目前有案例表明，美国海关已经在关注跨境货物申报价值与实际价值的一致性，以及进口商与真实交易的相关性。“我真的不明白卖家直邮的方式。”一位主要做美国海外仓模式的卖家表示，时效性很差，根本无法满足用户的需求。而且，即使不缴税，运费也太高了，不一定便宜。

因此，也有一些声音表示，这一新政策的实施或许有利于海外仓的发展——如果直邮包裹在成本和时效上不再具有优势，海外仓将成为更多人的选择。“从长远来看，跨境卖家的结构会逐步调整，大众化产品的销售模式会加速向优质产品和品牌迭代，因为具备品牌溢价能力的卖家显然会更加从容和冷静。”王伟指出，跨境销售将加速电商供给侧洗牌，行业进入门槛进一步提高。

（应受访者要求，文中陶光硕、陈洪生、Mike均为化名）

在当前的跨境电商行业中，美国税收政策的这一调整无疑是一个重大的转折点。它不仅影响着众多跨境电商卖家的切身利益，也将促使整个行业进行深刻的变革。对于那些依赖低价策略和直邮小包模式的卖家来说，需要重新审视自身的商业模式，寻找新的竞争优势。而对于整个行业而言，或许将迎来一次优胜劣汰的洗牌，那些能够适应政策变化、提升产品品质和品牌竞争力的企业，有望在未来的市场中占据更有利的位置。同时，这也提醒着跨境电商从业者们，要时刻关注国际政策动态，合规经营，才能在不断变化的市场环境中立于不败之地。 互联网的发展使得跨境电商行业迅速崛起，成为全球贸易的重要组成部分。此次美国税收政策的调整，也反映出国际市场竞争的日益激烈和政策环境的不确定性。在这样的背景下，跨境电商企业需要更加灵活地应对各种挑战，不断创新和优化自身的运营模式，以适应市场的变化。 从行业发展趋势来看，海外仓模式可能会因这次政策调整而迎来更多的机遇。它能够有效解决直邮包裹在成本和时效上的劣势，为消费者提供更好的购物体验。随着技术的不断进步和物流基础设施的完善，海外仓的运营效率和服务质量也将不断提升，成为跨境电商发展的一个重要方向。 此外，提升产品品质和打造品牌也将成为跨境电商企业未来发展的关键。在价格优势不再明显的情况下，通过提供优质的产品和独特的品牌价值，能够吸引更多消费者，提高客户忠诚度，从而在市场竞争中脱颖而出。总之，美国税收政策的调整为跨境电商行业敲响了警钟，也带来了新的发展机遇，行业从业者需要积极应对，顺势而为，才能实现可持续发展。