2025年跨境电商新税制变革影响及行业走向

**《2025 年跨境电商新税制带来的变革与影响》**

在跨境电商领域，新税制一直是备受关注的焦点。此前关于新税对跨境电商的影响，已有诸多分析。不了解的读者可自行回顾相关内容。2025 年，跨境电商新税制正式试行，十一部门在当晚公布了跨境电商零售进口清单。这一清单的公布，让众多商店忧心忡忡，担心自家销售的产品不在清单上，一旦不在，就意味着要实施常规贸易监管新政策，产品极有可能被下架。第一财经晚报记者在名单发布前后两个小时对跨境电商企业进行了采访，结果令人惊讶，在这短短两小时内，企业态度发生了急剧逆转，这背后究竟有着怎样的原因呢？

以下文章源自第一财经，作者为郭丽琴、赵晨婷、关健，原标题是《海外免税时代结束 海外配方羊奶可能进不去》。

“我们的工程人员正紧张调试系统，以应对明天（2025 年 4 月 8 日）凌晨 5:00 即将变更的海关系统。”2025 年 4 月 7 日 19:00，一位跨境电商负责人满脸消极地对《第一财经晚报》记者表示，“我感觉这个行业可能要完了”。

大约两小时后，21:00 左右，在跨境电商税收政策实施前夕，11 个部门联合公布了《跨境电商零售进口商品清单》（以下简称《目录》）。近两个月来，这份榜单如同“达摩克利斯之剑”，高悬在 B2C 跨境进口电商头顶，仿佛一场浩劫降临。

又过了两个小时，负责人态度大变。他们将清单与现有商品编码逐一比对后发现，清单上的 1142 个税码涵盖了当前主要进口商品种类。当本报记者询问是“松了口气还是倒吸一口凉气”时，他说“还好”。然而，经过第二轮清单比对，他们却发现消费者关心的国外配方羊奶可能会被下架。

“得看今天（2025 年 4 月 8 日）海关新系统的运行情况。该负责人表示，羊奶粉似乎在名单上，但随后又说，“根据《食品安全法》，已注册但未注册的婴幼儿配方羊奶粉不包括在内”。

不过可以确定的是，从昨晚（2025 年 4 月 8 日）起，跨境电商平台和“海淘团”告别了免税时代。

**三类商品不在清单中**

《第一财经晚报》记者发现，当晚公布的清单共包含 1142 种 8 位税号的商品，主要是那些在国外有一定消费需求，能满足相关部门监管要求，客观上还可通过快递、邮寄等方式购买的环保消费品，涵盖部分乳制品、啤酒、服装鞋帽、家用电器、部分化妆品、尿布、儿童玩具、保温杯等。

“技术人员熬夜还算其次。压力最大的是，他们开始将清单与现有产品代码一一比对，查看从今天（2025 年 4 月 8 日）起，哪些产品不能再通过平台进口了。”上述负责人说道。

经过首轮比对，他们发现化妆品等产品与上一版清单相比增加了注释，如“不属于普通乳制品或者按照规定需要注册备案管理的特殊乳制品除外”。

“理解上有很多歧义，依据哪些法律，哪些是普通乳制品呢？”他向记者说道。

更值得注意的是，经过第二轮比对，他们发现国外消费者最关心的羊奶粉配方可能会被下架。实际上，名单上有羊奶粉，但随后又表明“按照食品安全法规定应当注册的婴幼儿羊奶粉除外”。

“配方奶必须符合中国标准，这基本上意味着海外羊奶现在没法销售了。因为（在平台上销售的）大部分羊奶都没有注册。”该负责人表示，这实际上要看昨天新海关系统的运行状况。

与此同时，中国贸促会研究院研究员赵平也完成了所有税号的对比。她告诉记者，有三类商品被排除在正面清单之外。

第一类是大件电器、家具等，这些无法通过邮政包裹或快递运送，只能通过货运运输。

第二类是明显不属于自用的消费品，比如大宗商品、原材料等。

第三类是高科技、相对冷门的电子产品。

“我理解，前两类是在满足消费者需求和目前监管能力之间寻求平衡。因为现有的传送带只能通过小型邮件包裹，还没法运输中央空调和大型灯具。”赵平说道。

最让赵平感兴趣的是，扫地机器人、谷歌太阳镜等相对冷门、需求量较小的高科技消费产品并未出现在正面清单中。

“我觉得，一方面，这显然是为了保护国外相关产业；另一方面，这些以前从未见过的产品，已经超出了海关的监管能力。”她说。

赵平还指出，在目前公布的新政策中，对于未列入清单的品类能否通过重新提交许可证或追加审批的方式重新上架，并没有具体说明，这一点亟待明确。

上述跨境电商负责人也留意到财政部政策分析最后一句：“清单将根据跨境电商发展等激励措施适时调整”以及消费者需求的变化。

“我们衷心希望部委能够每周根据消费者需求及时更新。”他对本报记者说道。

**一些代购开始观望**

根据早前公布的“海淘”新政，2025 年 4 月 8 日起，取消往年进口邮资税制下 50 元免税额度，关税（暂定为 0%）、货值——增值税、消费税（按法定应纳税额的 70%征收），个人跨境进口单笔交易限额为 2000 元，个人年度交易限额为 2 亿元。总体而言，跨境电商新税收政策正朝着通常贸易进口更高、更复杂的征税方向发展。

于是，有网友以母婴用品中常见的消耗品之一纸尿裤来算账。以花王纸尿裤为例，减税前，一包总价约 120 元，消费者购买 4 包价格为 480 元。新税率政策下，未达到邮政税 50 元起征点无需纳税，但减税后，无论纸尿裤单件价值是否为 500 元，都需缴纳 11.9%的税款，4 包纸尿裤要缴纳 120×4×11.9% = 57.12 元税款，这部分钱会转嫁给消费者，相当于一包尿布增加了 14 多元。

对此，在日本兼职做母婴用品代购的陈吉告诉本报记者，转运公司会帮她将订单拆分成免税卷运往中国；类似商品税收必然降低，她对于提价犹豫不决。

“反正就是打工，实在不行我就不干了，好在我是熟人圈子里的代购，你也知道我买的都是假货，所以您应该能够接受此契约的税收成本。”她坦言道。

“我现在一切照旧，快递公司说的税费我就交多少，（政策）影响没那么快，咱们边走边看。”在日本旧金山全职做代购的余聪聪接受本报记者专访时说道。与上述兼职代购陈吉相比，她的生意更大，包括因减税而销售的母婴保健品，以及箱包、服装等奢侈品。

事实上，相比总价相对较高、邮费税高达 50%的化妆品（彩妆、盥洗用品，不含化妆品），该政策下的应纳税额实际上有所增加。

主打服装的时装秀总工程师吴盛兴也告诉本报记者，政策实施后，税率有升有降，纺织品会增长，普通商品会上涨。Show 内部可以消化，暂时不会造成价格变动影响。

“以前，50 元以下旅游免邮是当年低价商品跨境电商的第一法宝。虽然新税制实施后，商品价格有涨有跌，对于上涨的主要集中在乳制品、保健、母婴、日用品等领域，从过去的基本免征，到如今购物 11.9%的跨境税单价。”寺库创始人兼 CEO 李日学表示，新税制即将出台后，寺库做了梳理，发现公司 90%左右的产品不会受到太大影响，这对企业来说其实是个提振，公司更加注重高端、高品质的产品。

**大平台有胆量不涨价**

与代购、转运公司的观望心态不同，跨境进口的“正规军”表现得更为积极。据本报记者对多家跨境电商企业的现场采访，它们通过加强保税区商品储备、摸清消费者对降价的接受度、与新政策制定者沟通、升级保税区货运系统以及实施路由分拨增加货运成本等方式，无论是自营还是平台模式、保税进口还是直邮模式，都在想尽办法消化税后的部分税收成本削减。

淘宝国际向《第一财经晚报》记者透露，为了保证进口消费体验更好地过渡，淘宝国际的海外门店，尤其是海外品牌，暂时没有调整价格的计划。10%左右的税率提升针对淘宝国际上有品牌折扣的海外品牌，这部分成本暂时可以自己消化。厄运。

事实上，与表面上降税引发的喧嚣相比，此次减税的深层次涉及新通关政策的开放。

C2C（个人对个人）跨境电商洋猫 CEO 曾碧波告诉本报记者，政策出台前，国际快递只能途经南京、上海等少数海外邮政口岸；电商可以做海外路由和配送。比如华北地区的货物到上海港，华中地区的货物到上海港。就近接头，节省运费。因此，阳贸旗下北海货运在两周内完成了相应的系统升级。

“新政策实施后，货运成本预计将再下降 30%。”曾碧波为记者算了一笔账。他以前在邮政口岸用 EMS 寄快递，首费 20 元。现在他可以选择去机场口岸，保税区口岸由社会化快递公司配送，起重 8 元；此外，买方预征税等措施提高了通关效率，单位通关费用有望由 10 元降低至 5 元；三者结合将节省路线配送和组合订单派送的成本节省，整体跨境货运成本将大幅增加。洋猫会将节省下来的部分费用返还给平台上的海外买家。

与国外码头等 C2C 跨境平台主打货运相比，网易考拉等自营跨境电商消化减税成本的方法之一将是精耕规模，提高规模。下游贴现能力和产业链整合能力。

据商务部统计，目前我国有跨境平台企业超过 5000 家。有专家预测，2025 年我国跨境电商进出口额将达到 6500 万元，未来几年跨境电商占我国对外贸易的比重将提升至 20%，年增长率超过 30%。这一变化标志着跨境电商低门槛新政策红利时代的结束，进入洗牌时代。

如今跨境电商行业正处于变革的关键节点，新税制的实施对整个行业产生了深远影响。无论是企业还是从业者，都在积极应对这一变化，未来跨境电商行业将走向何方，值得我们持续关注。