菲律宾电商税务新规全解析卖家合规指南
###菲律宾电商税务新规全解析：卖家合规指南编辑｜果然联系添加|DNY123-04来源｜卖家爆料根据菲律宾国税局(BIR)发布的第16-2023号税收条例，所有电商卖家均需在BIR登记注册才能在电商平台上开展业务。在电商行业日益繁荣的
### 菲律宾电商税务新规全解析：卖家合规指南
编辑｜果然
联系添加 | DNY123-04
来源｜卖家爆料
根据菲律宾国税局 (BIR)发布的第 16-2023 号税收条例，所有电商卖家均需在 BIR 登记注册才能在电商平台上开展业务。在电商行业日益繁荣的当下，各国对于电商税务的监管也越发严格。3月11日，Shopee，TikTok Shop等平台对未完成菲律宾税务信息更新的店铺已经实行限制上新，这一严厉行动可视为菲律宾政府强化电子商务监管的第一步，被市场喻为“第一只靴子落地”。
Shopee，Lazada，TikTok Shop等主流电商平台在积极回应并支持税务机关的工作要求的同时，也在为平台上广大的卖家提供适时的指导与协助，确保商家能有序地过渡至合规经营的新阶段。然而，对于那些尚未完成税务信息更新的卖家来说，这场合规化进程并未结束，相反，即将迎来更为关键的节点。4月14日，预计会有一波更为严格的店铺限制措施生效，这即是所谓的“第二只靴子落地”。届时，未及时跟进并履行税务义务的卖家可能会面临更严重的后果，包括但不限于：
1. **全面运营受限**：除了商品上新的限制外，可能进一步扩大到店铺功能受限，如交易冻结、账户暂停服务等，严重影响正常销售活动。在当今数字化的商业环境中，账户的正常运营对于卖家来说至关重要，一旦受限，可能导致大量订单无法处理，资金流动受阻，进而影响整个业务链条。
2. **法律责任加重**：卖家有可能因不合规而面临罚款、滞纳金甚至法律诉讼，增加不必要的经济损失和商誉损害。良好的商业信誉是卖家在市场中立足的根本，法律责任的加重不仅会带来经济上的负担，还可能对品牌形象造成长期的负面影响。
3. **丧失竞争优势**：在严格的税务审查下，合规的竞争对手将获得相对优势，不合规卖家则可能失去市场份额，影响长远发展。市场竞争日益激烈，任何一个环节的失误都可能使卖家在竞争中处于劣势，错失发展机遇。
4. **无法参与平台优惠活动**：部分电商平台可能规定只有完成税务登记的卖家才能参加各类促销活动，不合规卖家将因此错失商机。优惠活动是吸引顾客、增加销售额的重要手段，无法参与意味着卖家可能会错过提升业绩的黄金时期。
5. **影响跨境支付和收款**：由于税务问题，卖家的银行账户及第三方支付工具可能受到限制，影响资金回流和结算。资金的顺畅流动是企业运营的命脉，跨境支付和收款的受阻将直接影响卖家的资金周转和业务发展。
因此，在第二只靴子落地之前，未更新税务信息的卖家应尽快行动起来，充分了解并遵循菲律宾最新的税务法规，及时向税务机构申报并提交所需文件，确保自身业务能够在合法合规的前提下平稳运行，避免潜在风险带来的不利影响。
另外，第一轮安全度过的卖家先别着急躺平，“二审”的审查强度只会更加严格。目前我们了解到，部分已经上传了资料的卖家还在等待审核通过。卖家们可以先自查以下几个方面：
- **完整且真实的资料**：按照平台要求提供清晰、最新的企业营业执照、税务登记证明、银行账户信息、法人身份证明等相关文件。（提供证明时以Shopee平台为参考）提交身份证明时，请注意：请直接拍摄原件，勿提供虚假证件、复印件、扫描件、过期证件或拍摄其它手机上储存的图片证件上的身份信息建议与被冻结的Shopee账号登记信息一致（如：绑定银行账号姓名、出货地址等）提交解封申请时，可接受的有效证件包括：UMID Card/SSS Card（菲律宾社保卡）、Driver’s License（菲律宾驾照）、Integrated Bar of the Philippines ID（菲律宾律师证）、Philippine Postal ID（2016年11月后发放的菲律宾邮政身份证）、Senior Citizen ID（菲律宾老年证）、COMELEC Voter's ID（菲律宾选民身份证）、NBI Clearance（菲律宾国调局无犯罪证明）、Police Clearance (Digital ID)（菲律宾警署无犯罪证明电子证）、Alien Certificate of Registration（ACR I-Card）、Tax Identification Number (TIN ID)（菲律宾税卡）、LTO Student Permit（菲律宾陆运署学生证）、Student ID（菲律宾学生证）、Philippine National ID (PhilSys ID)/National ID（菲律宾国家身份证）、OFW ID（菲律宾外劳证）、Passport（护照）、PRC（菲律宾执业证）、PWD ID（菲律宾残疾证）、与卖家国籍对应的国外证件。
- **提交辅助证明**：部分情况下，专员可能会回信请您提供额外身份证明（如：证件上的地址与系统上登记的地址不同）。这种情况下，您可以提供的辅助证件包括：如果您的账号属于公司，请提供：DTI Certificate（菲律宾贸工部注册证）、SEC Certificate（SEC公司注册证）、Mayor's Permit（市长证明）、BIR Certificate（税务登记证）如果您的账号属于个人，请提供：水电网账单、租房合同账单/合同上的地址需与被冻结账号的Shopee出货地址相同，如果账单上的姓名与您先前提供的证件姓名不同（如：账单上的姓名是房东/大楼管理处），请附上房东/大楼管理处出示的授权书。如果账单所有人为个人（如：房东）而非公司，您还需提供该人士的有效证件及其拿着证件的自拍照。请注意：您需要在邮件上标明的时限内回复专员（通常为48小时）以免申请被关闭，重新申请耽误时间。
- **详尽解释业务模式和操作流程**：对于可能引起审核的业务行为，如更换信用卡、频繁修改店铺信息、销售特定品类商品等，需要给出合理且详尽的说明。我们观察到Shopee后台卖家类型选项已经发生了变化，目前选项变为Sole Proprietorship独资企业/Partnership合伙人身份/Corporation公司，集团。注：以Shopee平台为例，填写税务信息时，Business Name/Style这一栏与BIR 2303表格上的公司名称对应。
- **解除关联风险**：如果涉及多账户问题，需要明确各个账户之间的关系，并确保所有账户符合平台的关联政策。另据卖家透露，据内部消息，提交手续给平台以后，4月15日后走账可能只能通过对公账户。
- **知识产权合规**：确保所售产品拥有合法的品牌授权或知识产权，不侵犯他人的商标权、专利权等。
- **联系渠道沟通**：主动通过官方支持渠道与平台团队取得联系，及时回复邮件并跟进审核进度，必要时提交补充材料或进行电话验证。Shopee：如果您在更新业务信息时需要帮助，可以通过聊天（上午7点至凌晨1点）或致电 (02) 8 880 5200（上午7点至晚上7点，周一至周日）与平台联系。托管卖家可以直接与指定的RM/KAM协调以寻求帮助。Lazada：如有任何疑问，请访问帮助中心或联系您各自的大客户经理。
未完成税务信息更新的卖家应做好如下准备：
1. **密切关注政策动态**：持续关注菲律宾税务机关及电商平台发布的最新公告和指南，确保对新规定有准确理解。菲律宾税务局官网：https://www.bir.gov.ph/菲律宾税务局社交媒体账号：x推特(x)——birgovph、Facebook——Bureau of Internal Revenue Philippines
2. **及时更新税务信息**：尽快按照指引完成店铺的税务登记和信息更新，提供必要的税号和其他税务凭证。（以下参考附录Shopee，Lazada详细操作步骤）
3. **合规化经营**：梳理并优化自身运营流程，确保每一环节都符合当地税收法规和电商平台的相关政策。(卖家可关注菲律宾税务局官网及以上官号的社交媒体，还有各电商平台卖家中心的通告栏或邮件中查看相关政策）
4. **咨询专业意见**：如有必要，可寻求税务顾问或电商专家的帮助，以确保提供的资料准确无误，避免因误解政策而产生问题。
5. **预先调整库存和营销计划**：鉴于可能面临的店铺限制，提前调整库存管理和营销策略，减少潜在损失。
总而言之，卖家需积极主动地遵守规则，迅速做出反应并妥善处理，以确保业务的连续性和稳定性。同时，借助平台提供的相关支持和服务，加速完成税务合规化进程，以期在未来更加规范、公平的市场竞争环境中立足和发展。
### 附录：税务局要求的应税时间
个体户的纳税时间节点：
第一季度，5月15日或之前
第二季度，8月15日或之前
第三季度，11月15日或之前
公司的纳税时间节点：（此处可插入公司纳税时间节点的相关图表或详细说明）
以下内容来源：Shopee Seller Center
卖家现在需要做什么？
1. 在卖家中心更新其业务信息。
2. 输入其注册名称（BIR注册证书 [CoR] 上的纳税人名称）、注册地址、TIN、注册证书和企业名称/风格。
3. 请在此处查看如何将您的BIR注册证书 (CoR) 详细信息与Shopee业务信息页面相匹配：（此处可插入相关操作指南的截图或链接）
4. 确保关联的银行账户名称与其BIR注册证书 (CoR) 中的纳税人名称或商号相符
5. 请按照以下简单步骤更新您的商业信息：
- **第1步**：进入商店 > 商店信息 > 商业信息选项卡，然后点击“编辑”如果您在2023年6月1日或之后注册为卖家，您在入职期间提供的信息将已反映在“商家信息”选项卡中。
- **第2步**：输入您希望在税务发票中反映的信息（即正式收据、帐单）卖家类型、注册名称、注册地址、纳税人识别号 (TIN)、注册证书、企业名称/风格
- **第3步**：点击“提交”。请确保设置正确的卖家类型，因为一旦提交就无法再更改。
??注意：如果您在更新业务信息时需要帮助，可以通过聊天（上午7点至凌晨1点）或致电 (02) 8 880 5200（上午7点至晚上7点，周一至周日）与我们联系。托管卖家可以直接与指定的RM/KAM协调以寻求帮助。
Shopee会签发BIR表格2307（源泉扣缴税款证明）吗？
Shopee将在应税季度结束后每20天自动签发一份BIR表格2307（源头预扣税抵免证明）。要访问并下载您的BIR表格2307，您可以按照以下步骤操作：
1. 登录卖家中心
2. 访问“我的收入”页面。
3. 查找“我的税务发票”部分。
4. 在“操作”下，单击“ BIR表格2307”下载表格
以下内容来源：Lazada Seller Center;
https://sellercenter.lazada.com.ph/seller/helpcenter/235662.html
这是我们2月7日发送的上一封电子邮件的后续通知。我们想提醒所有本地在线个人和公司卖家，请在4月13日之前完成以下信息，以避免对您的商店运营造成不必要的问题。如果您已经完成了您的要求，请忽略此消息。
1. **VAT注册**：说明您是否是VAT注册的实体。有关VAT的更多信息，请访问BIR官网链接https://www.bir.gov.ph/index.php/tax-information/value-added-tax.html。
2. **税号（TIN）**：在提供的字段中正确输入您的12位TIN，不包括任何空格或特殊字符要编辑您的业务信息，请在卖家中心转到我的帐户>设置并选择业务信息。
3. **上传您的BIR 2303或注册证书**
4. **检查您的银行文件**：所有本地在线卖家的商业贸易名称必须在ff文件中相同；银行单据、BIR 2303注册证书、TIN要编辑您的业务信息，在卖家中心，转到我的帐户>设置，然后选择银行帐户
5. **向您的BIR办公室提交宣誓声明**：仅适用于ff类型的卖家；预计本日历年汇款总额将低于Php500,000的卖家，或在2023年1月1日至2023年12月31日期间，之前产生的总汇款低于50万菲律宾比索的卖家。从BIR网站了解更多信息请复制此链接在浏览器打开：https://www.bir.gov.ph/images/bir_files/internal_communications_2/RMCs/2024%20RMCs/RMC%20No.%208-2024%20Annex%20A.pdf注：根据第8-2024号收入备忘录（复制以下链接在浏览器打开），未能提交和上传有效的宣誓声明将使当地在线卖家免除1%的预扣所得税。https://www.bir.gov.ph/images/bir_files/internal_communications_2/RMCs/2024%20RMCs/RMC%20No.%208-2024.pdf
请注意，上述要求不是可选的，来赞达保留扣除BIR可能因申报不正确或不完整而征收的任何不足税（包括利息和罚款）的权利。此外，根据用户使用条款（卖方），卖方有责任确保遵守所有适用的法律法规。如有任何问题或澄清，请访问帮助中心或联系您各自的大客户经理。感谢您对我们平台的合作和持续信任。
文章来源：东南亚电商观察
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