2025年跨境电商进出口退税全解析

在2025年，跨境电商业务如日中天，消费者的消费方式已然发生了翻天覆地的变化。通过电商平台订购海外商品的数量显著攀升，“海购”之风越刮越盛。然而，随着“海购”流行度的提升，可退款的产品却在逐渐减少。不少人对跨境电商进出口退税流程一头雾水，别急，下面就带大家深入了解跨境电商企业的进出口退税情况。

先来说说进口方面。

01.通过跨境电商零售渠道进口的商品可以申请退款吗？

答案是肯定的。依据海关总署公告2020年第45号《关于跨境电商零售进口商品退换货监管事项的公告》，在跨境电商零售进口模式下，跨境电商企业境内代理人或其委托的报关企业（即“退运企业”）能够向海关申请办理退税服务。

02.所有产品都可以退货吗？

跨境电商企业及其境内代理商得保证退款商品是原装跨境电商零售进口商品，并且要承担相关法律责任。

03.跨境电商进口商品的退换货有时间要求吗？

退税企业需自《中华人民共和国海关跨境电子商务零售进口报关清单》发布之日起30日内申请退税，不过自《报关清单》发布之日起不超过45日，退税货物要运往原海关监管工作场所、原海关特殊监管区域或保税货运中心（B型）。

04. 企业申报退款的流程是怎样的？

首先，企业利用中国国际贸易“单一窗口”（复制网址通过浏览器打开：）或跨境电商通关服务平台向海关提出退税申请。接着，企业把已申报退税的货物运至原监管场所。最后，现场海关按照相关要求确认并查验退税货物后放行。查验放行完成后，不再征收退税货物对应的税款，同时对个人累计年度交易金额进行调整。

05. 消费者已订购的跨境电商进口商品如何申请退款？

要是你想对跨境电商进口的商品退款，先联系销售公司确认符合退款条件，然后按公司指引退货。电商公司会向海关申请退款。

06.我在电商平台订购了两支口红。 我可以只退回一件吗？

可以的。根据海关总署公告2020年第45号规定，退税企业可对原《报关清单》中的货物申请全额或部分退税。

07. 退货后不会交税或个人年度配额吗？

没错。依据海关总署公告2020年第45号规定，退税企业按要求申请退税后，相应税费不再征收，个人消费者年度累计交易金额也会调整。

08.商品已退回店内，但个人年度额度未调整。 是什么原因？

退还的货物经海关查验放行后，才会退还个人年度配额。

再看看出口方面。

01.目前跨境电商渠道申请出口退税有哪些模式？

包括三种模式：一是跨境电商零售出口（9610出口），跨境电商企业通过跨境电商交易平台实现零售出口商品交易，按海关要求传输相关电子数据，并通过跨境电商申报出口，向海外消费者配送商品；二是跨境电商出口至海外仓（9810出口），境内企业通过跨境货运将货物出口至海外仓，通过跨境电商平台完成交易后，从海外仓交付给订购者，并向海关传输相关电子信息；三是跨境电商特殊区域出口（1210）出口，包括跨境电商特殊区域包裹零售出口和跨境电商特殊区域出口海外仓零售。跨境电商专区小包零售出口是指进入专区的货物通过电商平台销售，然后在区内打包成大包裹出境（1210）发货给海外消费者。跨境电商专区出口海外仓零售是指国外企业出口货物报关进入特殊区域，在特殊区域完成理货、分组，批量出口（1210）至海外仓，通过电商平台完成零售，然后将货物从海外仓配送至海外消费者手中。

02.企业申请补开跨境电商出口退税应具备什么条件？

跨境电商出口企业和特殊地区跨境电商相关企业申请退税业务，要建立退税产品流程监控制度，保证退税产品是原出口产品，并承担相关法律责任。

03.退货管理要求：

退税企业能对原《中华人民共和国海关出口货物通关单》、《中华人民共和国海关跨境电子商务零售出口报关清单》和《中华人民共和国海关出境货物登记表》所列货物全部或部分申请退税。温馨提示：在跨境电商零售出口和特殊区域小包零售出口模式下，出口货物可单独或分批运回。而跨境电商出口海外仓和特殊区域出口海外仓零售模式仅适用于出口货物因质量或尺寸原因向海关申请退税。

04. 退货的其他管理要求：

实行9610出口退税的货物得有可验证标志，便于海关核实退税货物是否为原出口货物。对于严禁进出境的货物、物品，不办理退税手续。

05. 回程时间要求：

跨境电商出口退税货物可单独或分批运回，应自出口放行之日起一年内运进境内。

06.企业如何向海关提出退税申请？

企业同样使用中国国际贸易“单一窗口”（复制并通过浏览器打开网址：）或跨境电商通关服务平台向海关提出退税申请。