01美国《企业透明法》正式生效

美国《企业透明法》（Corporate Transparency Act，简称“CTA”）早在2021年就已通过，却历经多次推迟，直至2024年1月1日才正式生效。美国金融犯罪执法网络（即“FinCEN”）依据该法案，对美国境内外企业实施新的监管举措，要求相关企业申报实益所有权信息（即“BOI”）。此法案旨在通过强化披露机构结构透明性，打击洗钱、逃税及税务欺诈等金融犯罪行为。

据雨果跨境了解，FinCEN针对不同时期成立或注册的实体，规定了各异的申报期限。在2024年1月1日之前成立的公司，必须在2025年1月1日之前提交报告；于2024年1月1日之后至2025年1月1日之前在美国创建或注册开展业务的公司，需在收到公司成立确认通知后的90个自然日内提交；2025年1月1日后在美国创建或注册开展业务的公司，则要在30个自然日内提交。企业既可以自行网上提交，也能够通过专业人士协助提交。

从时间限制方面来看，2024年是个过渡阶段，对美国主体公司的要求相对宽松，90天内均可提交报告。到了2025年，不仅要求报告自身、受益人和公司申请人的信息，要求还趋向严格。这里的“受益人”指的是直接或者通过间接拥有对企业的重大控制权，包括拥有或者控制企业25%或者以上所有权益的控制权。像首席执行官、首席财务官、首席运营官或总法律顾问等会被认定拥有对公司的重大控制权。

根据法案，有23种企业可获豁免，其中涵盖已上市公司（因其已按要求披露最终受益人信息）、银行和金融机构、投资公司、保险公司、政府实体以及公用事业实体、非营利组织和其他免税机构等。此外，大型营运企业也能豁免（每年营收超过5百万美元；在美国境内拥有20名以上员工；在美国境内设有办事处）。

02企业合规成本将大幅上涨

行业人士指出，鉴于以往在美国注册的空壳公司数量众多，美国《企业透明法》在一定程度上能够减少空壳公司的数量。

据第三方数据显示，美国《企业透明法》实施之后，全美大约90%的企业都需要申报其BOI信息，若未按时申报和/或者申报信息不实，将面临民事或者/和刑事处罚。不报告所需信息或提供虚假或欺诈信息即构成违规。对于任何未得到纠正的违规行为，故意违规可能导致最高500美元/天的民事处罚和最高10000美元的刑事处罚或两年监禁。

对于已在或拟在美国注册公司的卖家而言，要尽快确定相关实体的受益所有人信息，以遵循《企业透明法》和即将出台的实施条例的要求，并及时准备BOI材料，提交受益人申报，以契合当地政策法规要求。在2024年1月1日后注册的公司，建议同时进行BOI申报，以规避逾期后500美金/天的罚款。

在公司注册问题上，不只是美国，今年我国的新公司法也将在7月起施行，对卖家的影响或许会更直接。依据新公司法的规定，新注册公司必须在五年内完成注册资本的认缴出资，且必须实缴，还需要开对公账户。新公司法施行后，利用空壳公司注册店铺搞多账号运营的模式将不再可行。

合规问题是2024年跨境卖家必须着重关注的首要问题，这其中包括平台要求的信息验证问题、目的国的税务合规问题、版权和知识产权、海关监管、数据隐私等。由合规政策带来的成本上涨会对卖家的利润产生影响。《2024跨境电商行业趋势报告》表明，66%卖家认为2024年的合规成本会高于2023年，其中，有40%卖家认为2024年的合规成本上涨幅度将超过50%。

以2023年亚马逊《消费者告知法案》的身份验证为例，仅有44%亚马逊卖家能够在10天完成全部验证环节，56%亚马逊卖家完成验证需在10天以上。虽说随着平台的优化调整以及卖家熟悉验证流程，验证耗费的时间可能会大幅缩短。2024年，亚马逊验证会出现哪些新变化尚不得而知，但卖家为了应对验证问题而投入的时间和精力都会在无形中推高合规成本。

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在当今跨境电商领域，合规问题愈发重要。美国《企业透明法》的生效以及我国新公司法的施行，都给卖家带来了新的挑战。卖家们需要更加重视合规，积极应对各种合规要求，以降低风险，保障自身业务的顺利开展。例如，一些卖家可能需要重新梳理公司架构，确保受益所有人信息准确无误，同时还要关注新公司法下的注册资本实缴和对公账户开设等问题。只有这样，才能在复杂多变的市场环境中稳健前行。